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老师比如我有未开票收入,我做计提销项税,申报也做未开票收入申报,那这个销项税和我账面一致,如果后期我又开了票,是在申报未开票收入做负数对吧,那那个税额又怎么搞呢

2023-10-24 22:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-10-24 22:15

对的,是的,红冲之前的无票收入在做发票的

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快账用户5359 追问 2023-10-24 22:17

我是说如果后面我又开了发票呢

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齐红老师 解答 2023-10-24 22:20

冲之前的无票收入之前的分录不变,金额是负数,然后再做正数的不就行了

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快账用户5359 追问 2023-10-24 22:25

申报未开票收入也做负数是吧

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齐红老师 解答 2023-10-25 06:30

你好 是的 申报表的是

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对的,是的,红冲之前的无票收入在做发票的
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一般纳税人 本月已开发票金额填 “开具发票” 栏次,上月未开票收入及税额负数填 “未开具发票” 栏次冲减。 本月新增未开票收入金额及税额填 “未开具发票” 栏次。 小规模纳税人 按上月申报栏次,相应负数冲减,已开发票金额填对应 “开具发票” 栏次。 按销售额是否超标准,分别填 “小微企业免税销售额” 等对应栏次 。
2025-05-06
你好;  你实际有无票收入产生的话就不去红冲的 。    除非你 上月是虚报的采取红冲  做红冲分录  
2022-01-10
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