#提问#老师好，我是建筑业，我公司同一合同，分了几个月开票，只需要在第一次的跨区备案上预缴税款就可以了吧

是的，需要在第一次的跨区备案上预缴税款就可以了的。

2023-10-25

跨境免税备案在电子税务局备案后，对于后续的其它境外公司业务合同，每次合同通常都需要单独进行备案。根据相关规定，跨境应税行为免征增值税的备案是为了规范企业的税务行为，降低税务风险，并维护国家税收权益。当企业发生跨境应税行为时，需要单独核算跨境应税行为的销售额，并准确计算不得抵扣的进项税额。同时，免税收入不得开具增值税专用发票。在备案过程中，企业需要按照税务机关的要求准备相关的备案资料，如合同、发票、支付凭证等。对于跨境销售服务或无形资产合同，如果境外资料原件为外文，还需要提供中文翻译件并由法定代表人（负责人）签字或者单位盖章。

2024-05-21

你好；针对一个分包业务是同一个单位你们签订了三个合同的话；上传3个合同一起

2022-03-10

首先，对于是否需要填写跨区域涉税事项报告表，这主要取决于纳税人的经营活动是否涉及跨地区或跨省（市、区）的业务。如果建筑服务车位安装的项目位于纳税人的注册地之外的其他地区，那么在进行相关税务活动前，通常需要填报跨区域涉税事项报告表。其次，关于合同有效起止日期的填写，应如实填写合同的实际有效起止日期，即使这些日期属于之前的年度。合同日期是税务部门核查的重要依据，因此不应随意更改或省略。对于同一公司的三个不同项目地的合同，如果每个项目地都涉及跨地区经营，那么通常需要对每个项目分别填报跨区域涉税事项报告表。这是因为每个项目地的税务政策和规定可能有所不同，需要分别进行报告和预缴。关于合同金额20万只开10万发票的问题，这取决于合同的具体条款和双方的约定。如果合同允许分阶段开票和收款，那么可以先开10万的发票。但需要注意的是，发票金额应与实际的税务预缴金额相匹配，避免出现税务风险。至于开票流程，通常需要先填报跨区域涉税事项报告表，然后进行预缴税款，最后开具发票。预缴税款通常是基于当期开票金额进行的，而不是合同总金额。。

2024-03-25

外管证开具数量虽然施工地点在同一县不同区域，但属于不同的工程项目，应分别开具外管证，所以要开具 4 个。预缴税款税率小规模纳税人适用 3% 征收率的应税销售收入，减按 1% 征收率征收增值税，但是预交税款的税率还是按3%预交的

2024-11-21