老师，你好，请问哈表中的应纳税所得额是咋算出来的呢

5%是按照小型微利企业的优惠来的吗

对的，是的，是这么做，是这么理解的。

我看利润表中的所得税费用是32862.36，不知道是咋算出来的。我按照小型微利企业优惠政策算出来不对呢？

你好 在哪里有32862这个。

利润表中的所得税费用是这个数

看一下你企业所得税里面是不是这个数，我上面给你写的那个不对吗。

653348.13乘以5%减29066.02减3806.34。按照这个来的。

按照你说的算的话，最后算出来就是-204.95

截图所得税住表 完整的

我传不起不知道为什么

所以说你利润表里面算的那个不对，他是直接用利润乘以5%了吧，没有减去之前缴纳的。这里是不是也不不交，因为出现了负数，它只能是最多填写零，出现了负数他也不给你退，只有汇算清交才能退。

原来是这样的，老师我再问哈那个减免所得额咋算出来的

实际利润乘以20%，按照这个来的

我按照这样算，他那个金额对不上

你这是去年的，去年的是22.5%。

好的，明白了