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一般纳税人企业所得税是按月预交吗？会计分录怎么做呢？

2023-10-27 21:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-10-27 21:04

一般纳税人企业所得税可以按月或按季预缴。至于具体的预缴方式，企业可以根据自身情况选择。如果企业选择按月预缴，应计提应交所得税，会计分录为：借：所得税贷：应交税费—应交企业所得税如果企业选择按季预缴，同样需要计提应交所得税，会计分录为：借：所得税贷：应交税费—应交企业所得税在实际缴纳季度所得税时，会计分录为：借：应交税费—应交企业所得税贷：银行存款

快账用户4149 追问 2023-10-27 21:35

一般是选择按月还是按季呢？或者是税务局给核定按月或季

齐红老师解答 2023-10-27 21:36

对于企业选择按月还是按季进行会计核算，可以根据企业的实际情况和业务需求来决定。按月进行会计核算，可以及时反映当月的经营情况，有助于及时调整经营策略和决策。同时，按月进行会计核算也便于与税务等部门的沟通协调，能够及时报税和缴纳税款。按季进行会计核算，可以对季度经营情况进行总结和分析，有助于及时发现问题和解决问题。同时，按季进行会计核算也便于与银行等金融机构的沟通和协调，能够及时处理资金问题和贷款事项。对于税务局给核定按月或按季进行会计核算的情况，企业可以根据税务局的要求进行选择。如果税务局没有明确规定，企业可以根据自身的情况和业务需求来决定按月还是按季进行会计核算。