老师好，我公司去年11月份有一笔采购，11月入的库，12月开的发票，但是当时的会计11月就把发票和入库做了记账凭证，最主要的是今年1月份出纳抵扣认证的，这个跨年了，怎么调整啊

借原材料 应交税费进项 贷应付账款

你好，在之前会计分录的基础上，调整分录是 借：应交税费—应交增值税（待认证进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 今年1月份出纳抵扣认证，分录是 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）

调整分录是要在去年做吗？

你好，现在发现去年的有误，是现在做调整分录的。

好的，谢谢老

谢谢老师