老师，公司在22年错误享受六税两费中附加税减半征收的政策，在10月份补缴22年的附加税，我补缴的税款怎么做分录？涉及所得税吗？

您好，借：以前年度损益调整（代替税金及附加）贷:应交税金-应交城建税等涉及所得税的，要更正申报2022年所得税汇算清缴申报表的，要补所得税的话分录如果是以前年度的,分录: 1、借:利润分配 3662.56（数据请忽略）贷:以前年度损益调整3662.56 2、借:以前年度损益调整?3662.56 贷:应交税费-企业所得税 3662.56 3、借:应交税费-企业所得税 3662.56 贷:银行存款 3662.56

2023-10-30

你好；不属于小微；就得补税的；就不享受减半优惠政策的；是的

2022-08-17

借：应交税费-附加税费贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-附加税费

2023-09-19

您好。不需要。3月的已经按照优惠申报了，系统自动减半征收。

2022-04-20

您好，没有正式的文件，税务从这个角度来看，是有权让我们补的：在季度预缴时，公司根据当期的资产总额、从业人数和应纳税所得额等情况，判断符合小型微利企业条件，并享受了“六税两费”减免优惠 2.由于“六税两费”减免优惠是基于小型微利企业身份享受的，如果公司在汇算清缴时被认定为不符合小型微利企业条件，那么税务局可能会要求公司补缴在预缴时享受的“六税两费”减免部分，即补缴未缴纳的附加税

2025-03-02