老师好，今年2月份的附加税已经计提了，但是后来“六税两费减半征收”政策又延续了。本月交税时需把2月缓交的税款一同缴纳，但2月附加税是全额计提的46.62，现在看该实际缴纳是给减半了是23.31， 这差额怎么做分录啊？

老师您好，我是一般纳税人，七月份计提了附加税之后在8月缴纳的时候发现免税，然后我在8月做了红字分录冲减了附加税，问题来了，第三季度的报表里面，营业税金及附加这一栏，因为8月凭证结转损益的时候就有了贷方负数，所以导致第三季度本期的教育费附加这一栏金额对不上本月实际的教育费附加，这怎么办呢？第三季度报表这样正确吗？

老师，我们公司1月实际附加税为352.87元，根据财税{2016}12号第一条 按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元纳税义务人免征教育费附加，本月减免147.03元。我2月报税时，减免了147.03。那我现在做1月的账务，是不是还是计提352.87附加税，到2月实际缴税后做账时，再把减免的147.03元，做借 应交税费-教育附加，地方教育附加 贷 营业外收入 来过渡 还是冲管理费用？

老师请问一下之前计提7月份的个税时多计提了 也是按照这个计提数缴的税费 后来更改个税 实际的就少了 但是已经交付 账上就有差异 但是在计算8月份个税是 系统把之前多缴的那部分抵减了 那么我账上的差异应该怎么调整啊 现在账上是贷方的负数余额

老师好，我们单位2月份附加税全额计提，然后交纳。这个月减半政策出台，给退回来一半。我借：银行存款，贷：营业税金及附加（负数）。但财务软件老提示借贷不平，是分录做错了吗？

4月份收到国家退税延缓缴纳的税款后，做了一笔分录 借:银行存款 贷:应交税费-未交增值税 应交税费-城市维护建设税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 结果这个月报税时:税金及附加的金额<城市维护建设税+教育费附加，报税时系统那一栏提示错误。税金及附加的金额从三月报表上+4-6月的金额，与6月份的利润表是相符的！但城市维护建设税+教育费的附加确实>税金及附加！请问是什么原因，现在该怎样调整？