李总的电商公司为增值税一般纳税人，主要在天猫平台销售电视机，2022年度销售电视机取得收入14600万元(不含税);实现的会计利润250万元。与销售有关的费用出如下: (1)销售费用3500万元，其中广告费2200万元; (3)计入成本、费用中的实发工资800万元，发生的工会经费20万元、职工福利费200万元、职工教育55万元 (1)计算李总的电商公司当年的广告费用，业务招待费应调整的应纳税所得额。 (2)计算李总的电商公司职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。 (3)计算李总的电商公司2022年度应纳税所得额。 (4)计算李总的电商公司2022年度应纳税额并写出分录。(适用所得税税率为25%)理费用3800万元，其中业务招待费145万元: 根据上述资料和企业所得税法律制度的规定，回答下列问题。(答案中的金额单位用“万元)

1．某公司为居民企业，2022年度取得销售收入1000万元，总成本费用为800万元，利润总额为200万元，该公司其他相关财务资料如下: （1）在管理费用中，发生业务招待费20万元。 （2）在销售费用中，发生广告费50万元，业务宣传费10万元。 （3）营业外支出中，列支通过慈善总会向四川灾区的捐款6万元，支付给客户经济合同违约金18万元。 （4）已在成本费用中列支实发工资总额80万元，并实际列支职工 福利费13万元，工会经费16万元，职工教育经费支出22万 元。 要求： （1）计算业务招待费应调整的应纳税所得额。 （2）计算广告费和业务宣传费应调整的应纳税所得额。 （3）计算营业外支出应调整的应纳税所得额。 （4）计算职工福利费、工会经费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。 （5）计算公司2022年度的企业所得税应纳税额。

某企业从事网络平台服务,为增值税一般纳税人并且是我国境内居民企业,2021年度销售收 15000万元,销售成本7580万元,会计利润为5000万元。2021年度有关经营业务如下: (1)销售费用1550万元,其中广告费1400万元;计算广告费用应调整的应结税所得额。 (2)管理费用1132万元,其中业务招待费120万元; 计算业务招待费应调整的应纳税所得额。 (3))财务费用3B0万元,其中含向非金融企业借款1000万元所支付的年利息120万元;向金融企业贷款800万元,支付年利息46.40万元;计算财务费用应调整的应纳税所得额。 (4)计入成本、费用中的实发合理工资BD0万元;发生的工会经费16万元(取得工会专用收据)职工福利费98万元、职工教育经费25万元;计算企业职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。

东海高通化工有限公司为居民企业,2019年度取得销售收入10000万元,总成本为8000万元，会计利润为2000万元,如下 (1)在管理费用中,发生业务招待费200 (2) 在销售费用中,发生广告费500万 (3)营业外支出中,列支通过慈善 备注 总会向四川灾区的捐款60万元,支 备注 付给客户经济合同违约金18万元。 (4)已在成本费用中列支实发工资总额800万元，并实际列支职工福利费130万元，工会经费16万元，职工教育经费支出22万元。 求:(1)计算业务招待费应调整的应纳税所得额。 (2)计算广告费和业务宣传费应调整的应纳税所得额。 (3)计算营业外支出应调整的应纳税所 得额。 （4）计算职工福利费，工会经费，职工教育经费，应调整的应纳税所得额 （5）计算公司2019年度的企业所得税应纳税额

1.东海高通化工有限公司为居民企业,2019年度取得销售收人10000万元,总成本为8000万元,会计利润为2000万元该公司其他相关财务资料如下:(1)在管理费用中.发生业务招待费200万元(2)在销售费用中,发生广告费500万元,业务宣传费100万元。(4)营业外支出中,列支通过慈善总会向四川灾区的捐款60万元,支付给客户经济合同违约金18万元(5)已在成本费用中列支实发工资总额800万元并实际列支职工福利费了130万元，工会经费16万元，职工教育经费支出22万元(1)计算业务招待费调增应纳税所得额。2）计算广告费和业务宣传费调整的应纳税所得额(3)计算营业外支出应调整的应纳税所得额（4）计算，职工福利费，工会经费，职工教育经费，应调整的应纳税所得额（5）计算公司2019年度的企业所得税应纳税额

东海高通化工有限公司为居民企业,2019年度取得销售收入10000万元,总成本为8000万元，会计利润为2000万元,如下 (1)在管理费用中,发生业务招待费200 (2) 在销售费用中,发生广告费500万 (3)营业外支出中,列支通过慈善 备注 总会向四川灾区的捐款60万元,支 备注 付给客户经济合同违约金18万元。 (4)已在成本费用中列支实发工资总额800万元，并实际列支职工福利费130万元，工会经费16万元，职工教育经费支出22万元。 求:(1)计算业务招待费应调整的应纳税所得额。 (2)计算广告费和业务宣传费应调整的应纳税所得额。 (3)计算营业外支出应调整的应纳税所 得额。 （4）计算职工福利费，工会经费，职工教育经费，应调整的应纳税所得额 （5）计算公司2019年度的企业所得税应纳税额