演示账套

某企业从事网络平台服务,为增值税一般纳税人并且是我国境内居民企业,2021年度销售收 15000万元,销售成本7580万元,会计利润为5000万元。2021年度有关经营业务如下: (1)销售费用1550万元,其中广告费1400万元;计算广告费用应调整的应结税所得额。 (2)管理费用1132万元,其中业务招待费120万元; 计算业务招待费应调整的应纳税所得额。 (3))财务费用3B0万元,其中含向非金融企业借款1000万元所支付的年利息120万元;向金融企业贷款800万元,支付年利息46.40万元;计算财务费用应调整的应纳税所得额。 (4)计入成本、费用中的实发合理工资BD0万元;发生的工会经费16万元(取得工会专用收据)职工福利费98万元、职工教育经费25万元;计算企业职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。

2022-12-13 11:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-13 11:20

计算广告费用应调整的应结税所得额15000*15%=2250全部扣除

齐红老师解答 2022-12-13 11:21

业务招待费扣除120*60%=72 15000*0.005=75，纳税调增120-72=48

齐红老师解答 2022-12-13 11:22

;计算财务费用应调整的应纳税所得额。=120-1000*46.4/800=62

齐红老师解答 2022-12-13 11:22

计入成本、费用中的实发合理工资BD0万元这个数字是多少？

快账用户1693 追问 2022-12-13 11:28

合理工资是800万

快账用户1693 追问 2022-12-13 11:29

(5)营业外支出500万元,其中含通过红十字会向灾区捐款300万元因消防设施不合格被处罚50万元计算企业营业外支出应调整的应纳税所得额（6）计算企业应纳税所得额和应纳税额（该企业的企业所得税为25%）

齐红老师解答 2022-12-13 11:30

公会经费扣除800*2%=16全部扣除福利费扣除800*14%=112全部扣除教育费扣除800*2.5%=20纳税调增25-20=5

快账用户1693 追问 2022-12-13 11:42

齐红老师解答 2022-12-13 11:45

公益性捐赠扣除5000*12%=600全部扣除罚款纳税调增50

齐红老师解答 2022-12-13 11:45

应纳税所得额的计算 5000+48+62+5+50=5165 应交企业所得税5165*25%=1291.25

快账用户1693 追问 2022-12-13 11:49

谢谢老师

齐红老师解答 2022-12-13 11:51

不客气麻烦给予五星好评

计算广告费用应调整的应结税所得额15000*15%=2250全部扣除

2022-12-13

您好，稍等，解答过程中

2023-01-05

1，4000-2600-770-480-60-40+80-50＝80 2，650-4000×15%＝50 3，25×40%＝10 4，26 5，1+3+2 6，（80+50+10+26+6）×25% 你计算一下结果同学

2023-01-05

1(1)2021年度的会计利润的计算 8000-5000-200-800-1800-200 150 180-130=200 2研发支出加计扣除75% 纳税调减400*75%=300 业务招待费扣除限额80*60%=48 8000*0.005=40纳税调增80-40=40 广告费扣除限额8000*15%=1200 纳税调增1500-1200=300 3.国债利息免税，纳税调减150 4.残疾人工资加计扣除100%纳税调减50 福利费扣除400*14%=56调增120-56=64 工会经费扣除400*2%=8调增18-8=10 教育费扣除400*8%=32调增33-32=1 5.税收滞纳金纳税调增7 6应纳税所得额是 7、应交企业应交所得税122*0.25=30.5

2022-04-11

1(1)2021年度的会计利润的计算 8000-5000-200-800-1800-200+150+180-130=200

2022-04-11