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老师,之前付不了的款转入营业外收入交了企业所得税,现在又有钱付那款了,怎么转回做会计分录的?

2023-11-02 09:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-11-02 09:49

您好,之前是怎么做分录的?

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快账用户3471 追问 2023-11-02 09:50

之前接其他应付款,贷营业外收入

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齐红老师 解答 2023-11-02 09:51

如果是本年度的,那现在借:营业外收入 贷:其他应付款 转回来。 如果是以前年度的,要考虑你们用的是什么会计准则

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快账用户3471 追问 2023-11-02 09:56

之前转入营业外收入交税的,税款方面就不理了,对吗?

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齐红老师 解答 2023-11-02 09:57

您好,是的,不管了的呢

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您好,之前是怎么做分录的?
2023-11-02
同学,你好 转到营业外支出,没有合理证据是不能税前扣除,会纳税调整的
2025-07-17
1. 先平 “应交所得税”:走个人往来 先处理垫付税款的业务,把 “应交税费” 结平,同时挂你个人的往来(其他应付款),分录如下: 垫付税款时: 借:应交税费 - 应交经营所得税 20000 贷:其他应付款 - 你的名字 20000 2. 往来款转营业外收入:无需额外补税 企业注销时,若无力偿还你的往来款(即无需实际支付给你),需转为营业外收入,这一步是对的: 转营业外收入时: 借:其他应付款 - 你的名字 20000 贷:营业外收入 20000
2025-10-16
你好,老师理解是你这里没有处置资产,资产处置损益就是0。债务也不用清偿了,清偿损益就是你应该清偿债务的金额。
2025-05-19
您好,你是不是做了借:其他应付款 贷:营业外收入
2024-04-26
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