演示账套

老师，员工去年的差旅费开票日期是今年的，但备注栏备注是去年的费用，能入账吗

2023-11-02 15:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-11-02 15:15

同学您好，企业是按照权责发生制原则记账核算的，这种情况备注栏备注是去年的费用，去年的支出属于去年会计期间，今年取得发票也不能税前扣除，可以入账，用以前年度损益调整科目进行账务处理

快账用户6329 追问 2023-11-02 15:35

好的，分录什么做呢

齐红老师解答 2023-11-02 15:42

借：以前年度损益调整贷：库存现金或者其他应收款--某人（当时已支付）借：利润分配—未分配利润贷：以前年度损益调整

快账用户6329 追问 2023-11-02 15:48

好的，到时录了又不能扣除。那还不如不录账比较好

齐红老师解答 2023-11-02 15:54

不录账那你们的现金或者其他应收款不就账实不符了吗

2023-11-02

是的，这个成本费用只能算去年的

2023-02-06

收到今年开具去年手续费发票，先核对金额、税率无误。作为费用支出，借记“管理费用”科目，贷记“应交税费-应交增值税（进项税额）”和“银行存款”或相应科目。记得检查公司会计政策是否允许此操作。

2024-09-20

您好入今年可以的

2023-06-19

你好，是二零年发生的，不可以。

2021-03-02

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