两者做法都一样,都是在会计利润的基础上调整
甲公司2015年12月取得A设备,成本为150000元,会计规定按直线法计提折旧,折旧年限5年,税法规定按直线法计提折旧,折旧年限为3年。不考虑减值。假设每年计提折旧前的税前会计利润为100000元,第一年年初无递延所得税余额,所得税税率为25%,企业不存在其他会计与税收差异。要求:计算并核算各年与所得税相关业务。
公司2015年12月取得A设备,成本为150000元,会计规定按直线法计提折旧,折旧年限5年,税法规定按直线法计提折旧,折旧年限为3年。不考虑减值。假设每年计提折旧前的税前会计利润为100000元,第一年年初无递延所得税余额,所得税税率为25%,企业不存在其他会计与税收差异要求计算并核算各年与所得税相关业务。
计算累计预缴所得税时为什么用会计利润总额减去加速折旧减去不征税收入减去研发加计扣除呢?这是什么原理呀?
固定资产账面价值七百五十固定资产账面价值750万减去累计折旧150万再减去固定资产减值准备50万,其计税基础是750万减去270万的折旧。为什么这个题应纳税所得额是调增呢?会计上减去两百万,税法上减去270万,不是按照税法上的来吗?应该调减会计上70万
南方公司20x0年12月取得甲设备,成本为150000元。会计规定按 直线法计提折旧,折旧年限为5年;税法规定按直线法计提折旧,折旧年限为3年。不考虑减值。假设每年计提折旧前的税前会计利润为100000元,第一年年初无递延所得税余額,所得税税率为25%。企业不存在其他会计与税收差异。 要求:计算20x2年递延所得税(资产或负债)的余额(5分)并进行递延所得税和当期所得税的会计处理(5分
老师你好,我想问一下这个题目里面的退还土地出让金,契税能不能退啊,买了两个不一样的真题试卷,一个能退,一个不能退,
老师您好,非货币市场模式,请帮我举个例子
梁天老师为什么不讲中级财管了呐?
线上办理海关备案,怎么知道是否办理成功?回执单怎么拿?
老师:个体户经营异常恢复了,哪里可以查询啊
老师好 属于提供初始及后续服务的特许权费收入,跟我们前面说的特许权使用费收入,比如像老师课上举的蜜雪冰城的例子,在我们每年支付给蜜雪冰城的品牌使用费的时候就属于特许权使用费收入,这个我明白。但是我不明白是哪个环节还会有初始及后续服务这么一个特许权费收入了?而且还要在提供服务时确认,是提供什么服务呢?这个地方搞不懂。
分公司开的发票,转账到总公司账户,如何转回
权益乘数=总资产/股东权益,分母股东权益包含优先股吗?
董孝彬老师您好!刚才的问题还需要再问一下 谢谢!
老师您好,进项异常,做了进项转出,补交了税,异常解除后可以申请退税吗?
直接减去税法折旧是为什么?
直接税前利润扣税法折旧,这里的税前利润站在税法的角度,就把税前利润算好的
那另外一个税前利润加会计,然后减税法折旧是什么情况?
那另外一个税前利润加会计,然后减税法折旧是什么情况?
会计账簿上的利润+(会计折旧—税法折旧),这里的会计折旧减税法折旧,就是所谓的,纳税调增或调减的金额,比如税法允许扣的折旧是70,会计账上的是50,那这里的就是50-70,对应的就是纳税调减20