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Q

期末结转增值税应该用哪几个科目？

2023-11-05 19:20

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-11-05 19:21

同学你好 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）注意：月末，如果进项税额大于销项税额，则无需做分录，也无需做账务处理。年末，不管是进项税额大于销项税额还是进项税额小于销项税额，都需要把进项，销项税各科目的余额全部转入。即把进项税销项税科目结平。 3、结转未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税　　贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

同学你好 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）注意：月末，如果进项税额大于销项税额，则无需做分录，也无需做账务处理。年末，不管是进项税额大于销项税额还是进项税额小于销项税额，都需要把进项，销项税各科目的余额全部转入。即把进项税销项税科目结平。 3、结转未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税　　贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

2023-11-05

转出未交增值税借方余额就可以

2020-12-24

你好，也要转到未交增值税的

2020-12-05

学员你好，期末需要结转应交增值税借＊应交税费-增值税-转出未交增值税贷＊应交税费-未交增值税各明细科目可以不结转

2023-01-10

你好，不需要把增值税的余额都结转平的，平时正确申报就是了

2023-03-24

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