[无形资产]乙企业于20X7年1月1日取得的某项无形资产，取得成本为1 500万元。会计摊销年限为5年，税法摊销年限为10。摊销方法均为直线法。确认暂时性差异及由此带来的所得税影响。会计分录和计算过程

你好，这个是全部的吗

2023-11-06

会计折旧500/5=100，税法折旧500/10=50 应纳税所得额10000%2B50=10050 所得税费用10050*25%=2512.5 借：所得税费用 2512.5 贷：应交税费-应交所得税 2512.5

2020-12-07

您好，编制购入该无形资产的会计分录借无形资产600 应交税费-进项税额36 贷银行存款636 摊销无形资产的会计分录借管理费用 5 （600/10*12）贷累计摊销 5

2022-07-05

你好同学，稍等回复您

2022-12-21

您好；按照年数总和法摊销，2019年无形资产摊销金额=150*5/15=50, 无形资产的计税基础是指资产负债表日后，无形资产在收回其账面价值过程中，计算以后期间应纳税所得额时，根据税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。即该项无形资产在未来期间使用或最终处置时，允许作为成本或费用税前列支的金额。无形资产的计税基础=税法认可的无形资产初始入账价值-税法认可计提的累计摊销额，故2×19年末无形资产A的计税基础=150-50=100万

2023-06-02