老师，调整去年误入的一次管理费用，那笔费用其实是在今年发生的，为啥未分配利润借方负数，不写未分配利润贷方正数呢

是不是未分配利润这个所有者权益科目性质，调整差额没必要写借方负数的，要损益类科目调整差额才需要写借方负数了

的，对的，可以这么理解的。

那我上面做的借方负数调整，严格来说是不对的吗？

哦，正确的借方负数和贷方是一个的。

老师的意思是未分配借方负数和贷方正数是一个意思，没有对错，就是调整没必要写借方负数对吗？

是的，是这么做的，只不过是对方画蛇添足了。

老师你再帮我对比一下和上面发的那个分录，是不是两者调整的性质是一样的，都是去年多做了费用，然后今年调到今年的未分配利润里面，我现在发的这张凭证的调整才是正确的吗？

年是借管理费用贷银行存款，红冲的话借银行存款贷利润分配，未分配利润做这个。

老师，单单看这个分录，这样调整去年的是不是没问题

是的，没有问题的，可以的。

老师，我这样调整之后去年12月份的报表还需要更正吗？还是只要汇算清缴的时候在年报上补交一笔企业所得税吗？

不需要的不用调整。

那汇算清缴的年报是不是要补交这笔企业所得税的

如果有盈利的需要，没有盈利的不用。

好的谢谢老师