老师 我们是人力资源公司，上月签订了一份合同（给客户组织一次80人的旅游，全额给客户开了发票，但是旅游过程中的费用没有发票，不能抵成本，抵税）这种情况怎么办？

员工来报销这一块的费用，只有报销单上写的金额和他付款的明细，外账上面不能入账怎么办？

你好，内账据实入账。 外账因为没有发票就只能做无票支出的分录，汇算清缴的时候做纳税调增处理。

无票支出的分录怎么做？

你好 借：销售费用等科目 ，贷：银行存款等科目 

我按全额收入缴税，汇算清缴的时候不应该是调减吗？

你好，因为发生的支出计入了损益，会计上抵扣了所得税。所以汇算清缴的时候需要做纳税调增处理才是的

但是这笔钱就是实际的成本呀，也要交所得税吗？