老师，劳务派遣公司的账务，按财税【2016】36号有关规定，只能扣除人用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利、社保及公积金的余额为销售。所指的福利是指什么呀。

是指劳务派遣公司过节发放物品还是什么呀。因为此员工在其他单位上班呀

对的，是的，这个就是福利费呀，过节发放的福利啥的。

老师，至于此员工被派遣到其他单位 ，在其他单位所发到的东西与本单位无关，对不

你好是的，是这么做的

老师，现在都被公司老板娘开也的发票发晕了，比如，开也发票1.5万元，工资发付5327.25元，单位交社保：811元及公积金为570元，其实他开发票所收到1.5万，差额征税应填写：6708.25元，对不

你好是的，是这么做的。

老师，当我们造工资表时还是按5327.25造 ，扣除个人部分社保及公积金得出实际发工资，另外把公司交此人社保单子也附在工资中，就当抵销扣税凭证，对吧

的，是的，是这么做，是这么理解的。

另外，老师还想咨询一下，当劳务派遣公司开也一张发票，能不能直接按票面上的金额来做账的呀。

你好没看懂什么意思。

老师，比如开了1张18163.38元发票，票面金额是：18127.67 税额：35.71元（差额征税：17413.38元），我可不可以按此票面做：借应收账款 18163.38元，贷：主营业务收入 18127.67元 应交税金 35.71元

那你的成本呢？成本怎么做？

成本就按差额征税17413.38元造工资+企业付出社保及公积金依据，这行不

不对 成本做多了 成本需要减去税额

老师，还是按18163.38元按税率5%来做分录 ，借：应收账款：18163.38元，贷：主营业务收入：17298.46元 应交税金：864.93元；2、发放员工工资及社保等：借：主营业务成本16474.72 应交税金：823.74 贷：应付职工薪 17298.46元

简易可以这么做的。

可以的，可以这么做的。

我是劳务派遣公司，按差额征税的。按老师说法，你是赞同我最后一种做法的，对不。