如果是去年采购的货物没有开发票，做了暂估入账，今年又补开了专票，做账还是红冲以前的，然后再按发票金额重新入账吗，如果暂估的不含税价格和实际不含税价格一样，其他地方就不需要调整了吧

老师您好，企业购买的设备和原材料，开始签合同的时候注明开具13的专票，设备和原材料到了，但发票还没有开，就做了暂估入账（确认固定资产时为不含税金额，材料入库时也为不含税金额），但半年多时间过去了，确定对到不能开具发票了，是不是要调整固定资产和原材料的入账价值把增值税给加上呀？

老师，我货已收到，但未收到发票，然后入库的分录是否可以这样：借：原材料，贷：应付账款-暂估。然后等收到发票时就直接是：借：进项税额贷应付账款-暂估（红字） 应付账款-A公司。我的主要意思是说如果我暂估入库时的原材料价格与收到发票的金额是一样的。那我有没有必要说等收到发票先红冲之前暂估入库。然后再按正常的业务重新做一次？

老师，今年3月，我们对2022年及以前年的账做了大的调整，我们是商贸公司，主要调整的是暂估金额，以前暂估不实的都重新按发票金额做了暂估，并且调整了成本，，这样导致2022年4季度及以前年，已经报给税局的季报表和改过后的报表不一致了。。。请问下，我汇算清缴时怎么办？？报年报怎么报？ 如果要去税局改22年申报过的数据，改动大，会不会引起注意？？如果不改，，成本可能会在2023年度，没有收入的情况下，主营业务成本有数字。。请问老师有没有什么好的办法？？

如果是去年采购的货物没有开发票，做了暂估入账，今年又补开了专票，做账还是红冲以前的，然后再按发票金额重新入账吗，如果暂估的不含税价格和实际不含税价格一样，其他地方就不需要调整了吧

@郭老师，进货知道欠供应商含税货款92，不含税价81.42元。还没开票，货到了，还没打款。按照暂估说法是借：库存商品 81.42，贷：应付账款-暂估。但是这样体现不出欠这个公司多少钱。我可以这样做吗？借：库存商品 81.42 其他应收款-待入账进项税 10.58，贷：应付账款-某公司。如果到时候收到票税额有差异我再调整下。收到票，借：进项税 ，贷：其他应收款。这样做法也算正规吧？