请问老师，甲单位2022年计提的职工教育经费，每年都是交给集团的，因为甲单位2022年没有钱给，集团也没有收，2023年也计提了，两年加在一起10万。请问如果集团今年还是不收，甲单位可以把10万直接冲掉吗？对2022年度企业所得税汇算清缴有影响吗？对2023年没有影响吧？
您好，不影响，计提可以回冲。
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请问老师，甲单位2022年计提的职工教育经费，每年都是交给集团的，因为甲单位2022年没有钱给，集团也没有收，2023年也计提了，两年加在一起10万。请问如果集团今年还是不收，甲单位可以把10万直接冲掉吗？对2022年度企业所得税汇算清缴有影响吗？对2023年没有影响吧？
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请问老师，2021年甲单位计提应收账款坏账- A公司100万。2021年企业所得税汇算清缴做了条增处理。2022年因为已经长达5年，直接将这100万经领导批准作了损失的确认。但是税务局说没有证据，因此没2022年的纳税调减。但是2023年A企业把100万还给甲企业了。按照图片的说法，已经扣除的做收入，请问像甲企业没有扣除的情况怎么处理？分录怎么写，2023年针对这100万收回的企业所得税汇算清缴怎么处理呢？
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请问老师，2021年甲单位计提应收账款坏账- A公司100万。2021年企业所得税汇算清缴做了条增处理。2022年因为已经长达5年，直接将这100万经领导批准作了损失的确认。但是税务局说没有证据，因此没2022年的纳税调减。但是2023年A企业把100万还给甲企业了。请问老师2023年收回可以做纳税调减吗？因为21年调增过。
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老师好。我子公司21年确认收入4000万，母公司对应关联交易确认收入3500万，21年子公司开票收款1000万元，22年开票1500万，23年开票1500万。母公司21年开票250万元，在22年5月前开了3250万元。2023年因为验收单时间是22年，应审计要求，把子公司和母公司对应的收入从21年调到22年。导致子公司21年多缴了10万元企业所得税需要退税。现在提交退税申请被拒绝，理由是企业所得税收入要和增值税收入（1000万）保持一致。 请问老师，如果我现在把子公司的报表全部调整回最初的21年确认收入的话，是否存在什么税务风险？因为21年确认了4000万收入，但是没有全部开票，也没有申报未开票收入，是否会要补缴增值税？另外如果只把子公司调回到21年确认收入，母公司不同步调整的话，有什么税务风险吗？ 请老师帮忙分析下上述业务中存在的税务风险，对办税人有什么影响吗，谢谢。
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请问老师，丙单位的上级公司是乙公司，丙和乙都属于甲集团。甲集团要求，各家起按照上年实发工资总额的1.5%计提职工教育经费的20%上交总公司乙，再有乙上交甲集团。但是乙只给丙单位开了收据。我方是丙方，请问老师，丙单位这部分支出的职工教育经费，可以在2024年度企业所得税汇算清缴前扣除么。谢谢
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但是我认为影响2022年的企业所得税了，因为2022年计提的5万元已经作为22年的费用在企业所得税汇算清缴前扣除了呀？
汇算是按实际发生扣除的，不按计提。
2022年计提的汇算清缴的时候，没有做调增处理，本来计划2023.5.31日前要支付的。但是没有支付。请问23要冲的话，怎么写分录。
职工教育经费也没取得过发票么？
原分录红冲即可。主要是汇算要更正申报补交所得税。
没有取得发票。
没有取得发票。——原分录红冲
但是本期只计提5万元，冲掉10万，职工教育经费就变成-5万？
是的，上年多的数，本年补减。
不太明白，变成负数可以吗？
可以的，管理费用减少就是负数。