演示账套

代扣发票的个人所得税分录怎么做

2023-11-12 20:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-11-12 20:35

学员朋友您好，借：管理费用劳务费，等科目贷：银行存款应交税费-个人所得税

快账用户9370 追问 2023-11-12 20:36

收到谢谢老师

齐红老师解答 2023-11-12 20:38

有空给5星好评。谢谢!(在我的提问界面-结束提问并评价)。

快账用户9370 追问 2023-11-12 20:41

老师发票开了8000 代扣了个税1267.33 实际支付6732.6元 0.07元未付，这0.07元怎么处理， 1267.33元个税是在计提工资时候计提吗

齐红老师解答 2023-11-12 20:42

学员朋友您好，多付可将账上差额转入营业外支出，少付记营业外收入

快账用户9370 追问 2023-11-12 20:53

老师代扣个税是加在工资计提吗

齐红老师解答 2023-11-12 20:54

是在工资里扣的，到手的工资+税=工资

快账用户9370 追问 2023-11-12 20:59

老师是开了发票代扣个税报的是劳务报酬所得

齐红老师解答 2023-11-12 21:01

是的没错，是这样的，申报劳务报酬项目

学员朋友您好，借：管理费用劳务费，等科目贷：银行存款应交税费-个人所得税

2023-11-12

您好！这个发工资的时候，借应付职工薪酬贷应交税费—应交个人所得税银行存款

2022-05-13

你好，会计分录：借：损益类账户贷：应交税费-应交个税（代扣）

2022-03-03

一、工资计提时：借：管理费用/销售费用/开发成本（等）贷：应付职工薪酬二、发放时，代扣代缴个人所得税：借：应付职工薪酬贷：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税）库存现金/银行存款（此时职工到手的就是已经扣除个税的工资了）三、缴纳个人所得税时：借：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税）贷：银行存款

2021-05-11

借管理费用工资贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷应交税费应交个人所得税

2023-11-13