老师，我新到一家单位，以前没有账，现在重新盘点，盘完后编制了一张资产负债表，数据差额我计入到未分配利润中，请问这个需要编制记账凭证吗？分录怎么写呢？

老师您好，我请教一个问题。情况是这样的，19年个人把车过户给公司，以前的会计做的借：管理费用-其他 贷：营业外收入 然后我们今年又把车过户给另外一个人，相当于送给他，开的800的发票，我们做的借：利润分配-未分配利润（红字）贷：营业外收入（红字）现在结账的时候发现报表不符了，利润表跟资产负债表差800元 请问老师这笔过户的分录到底怎么做才是对的，不会有差额

老师您好，我请教一个问题。情况是这样的，19年个人把车过户给公司，以前的会计做的借：管理费用-其他 贷：营业外收入 然后我们今年又把车过户给另外一个人，相当于送给他，开的800的发票，但这800块也没有给我们公司，我们做的借：利润分配-未分配利润（红字）贷：营业外收入（红字）现在结账的时候发现报表不符了，利润表跟资产负债表差800元 请问老师这笔过户的分录到底怎么做才是对的，不会有差额

优先股和普通股股息分别计入哪里？对外投资，分配股利，非货币性福利，自产和委托加工物资，外购的以上三种都要视同销售吗？采购费用是哪些组成和采购成本有什么区别？当入库材料发生合理损耗的单位成本还有实际成本怎么算，能不能用题目数字举个例子讲一下两者区别？自产产品用于个人福利和集体福利，还有外购货物用于集体福利和个人福利有什么区别？怎么写分录，分别计到什么科目？自制，外购原始凭证和记账凭证怎么区别，我分不清银行对账单啊，盘存单盘点表算到哪里，还有什么样的可以作为原始依据（以上所有问题都在小企业会计准则下面提问，不是企业准则）谢谢老师，我真的不会

老师，早上好！我司是一个来料加工厂，现在需要建账。现在我遇到一个问题， 如下：1因为现在在建账中遇到问题就是仓库盘点出很多刀具（铣刀、钻头、刀粒、丝攻之类，工具类内径量表、千分尺表卡尺）像这一些虽然不是新的，有用的过，但是也是公司资产，这样我应该入到那个会计科目呢？建好账之后，在每个月有新购入的话，是入当期费用，还是摊销好呢？第二问题：盘点出很多客户成本品，因为是来料加工，这个是不是属于公司资产，这样是不是不用入到公司的资产负债中表--存货中去呢？第三问题：；因为是加工厂，所以他的生产成本：人工+制造费用是不是这样就可以了呢？

喜洋洋公司2021年的销售额为1500万元，净利为280万元，资产总额为2000万元。注册会计师老孙在对该公司的2021年度报表审计时，发现了以下问题：(1)审计人员清点现金，发现短缺700元；(2)资产负债表应收账款项目金额为900万元，应收账款总账为借方余额900万元，而应收账款明细账中有三家客户的余额为贷方余额，分别为50万元、60万元和90万元，该企业没有预收账款项目；(3)该公司长期借款12月份应计利息10万元尚未入账；请问注册会计师对以上问题应采取何种对策?如果需要的话，请编制相应的调整或重分类分录。针对第一个问题，注册会计师认为700元短款金额不大，要求（1）__垫赔。（写相关岗位名字）针对第二个问题，注册会计师认为三个应收账款明细账户贷方金额为200万元，属于重大金额，应当编制（2）_调整分录（提示：写重分类或者是账项）将其列入负债类（3）___项目。针对第三个问题，注册会计师认为应编制调整分录，并相应的调整报表项目，借记（4）_项目，贷记（5）__项目，调整金额为10万元