演示账套

某公司上年度营业收入560万，业务招待费实际发生额16.8万，年终企业所得税汇算清缴时业务招待费允许扣除金额为多少

2023-11-13 11:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-11-13 11:28

上年度营业收入560万*0.005=2.8<16.8*0.06=10.08.年终企业所得税汇算清缴时业务招待费允许扣除金额为2.8

快账用户4031 追问 2023-11-13 12:00

明白了老师您讲解的很详细计算题最后两题帮忙看下

齐红老师解答 2023-11-13 12:03

抱歉，本学堂答疑规则：一事一问，已超出前边的问题范围

上年度营业收入560万*0.005=2.8<16.8*0.06=10.08.年终企业所得税汇算清缴时业务招待费允许扣除金额为2.8

2023-11-13

你好企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 发生额的60%=7.2万收入的5‰=10万按7.2万扣除，税会差异额=12万—7.2万=4.8万

2022-11-11

您好，这个的话，2300*0.005=11.5 实际的60%是20*60%=12 所以最多扣11.5

2023-12-05

同学你好， :(1)计算业务招待费扣除限额和不允许扣除的数额; 扣除限额4600*5/1000=23万；不允许扣除为27万 (2)计算广告费和业务宣传费的扣除限额和不允许扣除的数额。扣除限额4600*15%=690万，不允许扣除110万；

2022-04-11

您好，业务招待费的扣除限额50*60%=30 4600*0.5%=23取小值23 不允许扣除的数额50-23=27 （2）计算广告费和业务宣传费的扣除限额4600*15%=690不允许扣除的数额。800-690=110

2023-12-09

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