演示账套

某公司上年度营业收入560万，业务招待费实际发生额16.8万，年终企业所得税汇算清缴时业务招待费允许扣除金额为多少

2023-11-13 11:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-11-13 11:28

上年度营业收入560万*0.005=2.8<16.8*0.06=10.08.年终企业所得税汇算清缴时业务招待费允许扣除金额为2.8

快账用户4031 追问 2023-11-13 12:00

明白了老师您讲解的很详细计算题最后两题帮忙看下

齐红老师解答 2023-11-13 12:03

抱歉，本学堂答疑规则：一事一问，已超出前边的问题范围

上年度营业收入560万*0.005=2.8<16.8*0.06=10.08.年终企业所得税汇算清缴时业务招待费允许扣除金额为2.8

2023-11-13

你好，销售收入净额4600万元，当年营业收入的0.5%=23万全年业务招待费实际发生50万元，发生额60%=30万，所以按23万扣除，不允许扣除的金额27万

2020-07-15

4600*5%。=23万元 50*60%=30万元取较低的只能扣除23万元不允许扣除=50-23=27万元

2020-07-15

你好实际发生额的60%=30万，收入千分之5=23万业务招待费的扣除限额=23万，不允许扣除金额=50万—23万=27万

2020-07-04

你好，销售收入净额4600万元，当年营业收入的0.5%=23万全年业务招待费实际发生50万元，发生额60%=30万，所以按23万扣除，不允许扣除的金额27万

2020-07-15

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