老师，你好，公司的房产是在个人名下，帐上挂其他非流动资产，现在转到公司名下，挂固定资产。但是，我们根据税务局的核定价格入账。和帐面差额部分是入那个科目呀？还是说 先计减值后再转？

客户货款抵的

当时你怎么做的账务处理？

借：其他非流动资产 贷：应收帐款

然后中途计提了减值

借固定资产 营业外支出， 贷其他流动资产

比如，两套100万的房产，都计了40万减值 借：资产减值损失 80万 待：其他非流动资产减值准备 80万

现在这两套房产转到公司名下，税务局评定价值（开了增值税发票已经以这个金额为准交印花税以及契税）分别是70万和55万

不需要这么做的的，因为你当时还没有购入 减值并不在你单位名下。

其他非流动资产减值呀

这个房产挂公司账上，这是房产证上的名字是公司行政部副总的名字，不是公司名下

其他流动资产当时不在你单位的名下，他怎么减值？

相当于当时客户已经把房产过户给我们了。只是不是过户给公司，过户给我们一个同事。然后我们也入账了，发生减值也计提了

不可以呀，那按照税法的来，是不是它属于个人的房产，如果属属于企业的房产的话，你企业交了房产税，交了土地使用税吗？那你这样的说的话，你是不是应该补上。

就是其他非流动资产在我们公司账上（体现在科目上的）。因为当时做其他非流动资产增加，应收帐款减少

你好，那你们当时交了房产税、土地使用税吗？如果交了的话， 可以借资产减值损失 贷固定资产减值准备

好像那些没交的税后面都补了。年初的时候审计叫我们补了的

他做的是固定资产，你们做的是固定资产吗？

提也不要紧，题吧，按照上面的来做就行了

就是现在从其他非流动资产转到固定资产的金额账面个税务局核定的金额不一样

你好，做营业外支出

上面给你写了科目，不是吗？

那就是直接用账面价值转到固定资产是吧？

相当其他非流动资产减值准备不需要转到固定资产减值准备是吧？