收到子公司款10万，其中包含子公司营业外收入5万，注销尾款5万，长期股权投资已冲完，我们公司做投资收益10万吗，领导说要体现这5万，让做5万资本公积，那我是做资本公积贷方5万，投资收益贷方5万吗？是因为子公司已经做了一遍收益了，所以我要做成资本公积吗

(1)甲公司收购A公司股权交易的“股权转让日”为2017年1月1日。(2)12017年1月1日借:长期股权投资——投资成本230贷:银行存款230甲公司持有A公司股权投资初始投资成本230万元小于投资时应享有A公司可辨认净资产公允价值的份额240万元(800×30%),应调整长期股权投资的初始投资成本。借:长期股权投资——投资成本10(240-230)贷:营业外收入1022017年5月1日借:应收股利30(100×30%)贷:长期股权投资——损益调整3032017年5月5日借:银行存款30贷:应收股利3042017年12月31日借:长期股权投资——其他综合收益30(100×30%)贷:其他综合收益30内部交易存货中包含的未实现利润=(100-80)×40%=8(万元),甲公司应确认投资收益=(208-8)×30%=60(万元)。借:长期股权投资——损益调整60贷:投资收益6052018年12月31日借

老师你好，我们公司2021年花了70万成立一家子公司，子公司2021年营业利润是20万。子公司2021年实现利润20万。子公司2021年年末所有者权益如下：实收资本70万，未分配利润20万 做2021年合并报表是做以下调整抵消分录吗？ 1、还原权益法核算 借：长期股权投资 20万 贷：投资收益 20万 2、投资抵消 借：实收资本：70万 未分配利润 20万 贷：长期股权投资 90万 3、投资收益抵消 借：投资收益 20万 贷：未分配利润 20万 这些分录对吗？因为我放进去之后好像2021年合并的资产负债表就不平了

收到子公司注销尾款10万，其中的包含子公司本期营业外收入5万，我们应该怎么入账，领导说要把这5万体现出来做资本公积，那我银行存款10万，资本公积5万，投资收益就是15万了，还是资本公积做负数，投资收益做5万？

收到子公司款10万，其中包含子公司营业外收入5万，注销尾款5万，长期股权投资已冲完，我们公司做投资收益10万吗，领导说要体现这5万，让做5万资本公积，那我是做资本公积贷方5万，投资收益贷方5万吗？是因为子公司已经做了一遍收益了，所以我要做成资本公积吗

非同一控制，公与账相等，假设未发生其他业务。 股本为200万元的母公司年初出资70万元对甲公司进行股权投资，持股比例为80%，投资时甲公司股东权益为100万元（均为股本）； 投资当年甲子公司实现净利润10万元；甲子公司提取盈余公积2万元，分配现金股利5万元；第二年 子公司实现净利润40万元，提取盈余公积5万元，分派现金股利8万元； 要求：做投资当年年末内部投资收益及内部利润分配抵销分录