@小天老师回答追问，谢谢

还没，我现在就是担心一个问题，就是之前账另一个财务做的，就是90000收到车款，实际低开7万当时也不知道那个代理财务怎么做的，就只做了7万的收入交增值税，那么还有2万没做未开票收入，我在想我怎么提供这个凭证更合适，不然税务局一看就是很乱，我把主营业务收入7万要不要改成2万这样提供了凭证再让提供增值税表不易查吧？不然直接就按之前账给分录就是故意不交未开票收入吧？有没有合理的改凭证，不然看这几张都没交未开票会不会彻查

意思就是我直接给改成未开票收入分录明明做了未开票收入确没交，增值税申报表里面未开票收入没填，那我把主营业务收入本来7万我直接改成实际收到的款9万？这样妥当不老师？我现在就是不知道怎么修改这个未开票分录？纠结这个问题，这4台车总不能都这押金退回现金也不合适，但是错的合理的分录有没有

下午好，我们不是开了8万元的发票么，账上怎么只有7万的收入呀，那我们所得税收入和增值税都对不上，这个不一致也是税务风险。现在我们就是更正申报也要把利润表的收入和增值税的收入更正为一样的

不是，对公收到8万 发票低开成7万低开的1万应该做未开票收入才对，但是她没做，那我的意思要不要把这1万直接计入主营业务收入不要还成未开票收入，因为目前只是涉及少缴购置税，但是让提供凭证不就对不上了收入，一看就是1万是未开票收入没缴纳的，有什么错的合理的分录说的过去原因导致未开票收入没有缴纳增值税，就怕接下去提供凭证再查然让提供增值税申报表，这样不就露馅了

您好，您说得有道理，这次的报告里只有车购税，我们把这个补了，写上未开票收入确实不好，这个申报是单列的，一看就知道我们没有申报，车购税按要求补好了，他们也不追究了。这个风险文档来多久了啊，我们不要很快提供资料，慢慢查，3个月这个案要结束的，到时专管员不会再查其他项

我就说这么想所以现在凭证不知道该修改合适，如果凭证做未开票收入，到时让我提供增值税申报表一看没有未开票收入也就对不上，那问题是我这分录怎么修改合适，什么时候提交合适，第一次这风险7号发过来然后咨询老师您后写了报告发出去昨天中午收到税务局专管员发的这个回复补上这些

哦哦，那慢慢补，下周再交这个报告，到12月份结束很正常，到时专管员会催我们快去补个购置税。我还要知道一下，税务是怎么比对到我们购置税少交了呀，不就是未税收入*10%么

购置税是发票价格÷11.3就是需要缴纳的，怎么比对不清楚，晚提交会不会被稽查，老师关键我现在不知道怎么调整这几笔分录，实际收到款都多出开的发票金额的但是有没做未开票收入分录，怎么调整原来分录了，头大

您好，这个风险点看还没有比对我们的账套和申报表，只是发票的价格低于当地同行市场价格了。按我的经验，我们补了这个车购税，增值税是少不了的，因为是同一税基，我们认同这个车购税补交，就是我们认两只销售价格低于市场，价格不公允是要调整收入的。现在我们先不改凭证分录，他要的流水先给他，如果老板不想补交这个增值税，还是作成现金退给客户了。原账套里这差的1万是怎么平账的呀

其他应付款多收客户车款，都挂其他应付款了

现在的问题不是愿不愿意补交增值税我是担心这个补交了彻查所有开的机动车发票和收入，小天老师有会计学堂微信号吗方便加下吗？我有其他学堂会计老师，但是你的解读和扎实的税务知识让我佩服，现在就希望小天老师能辅导我下

哦，这个会计做的账也是天才，其他应付款一直挂着。要不这次就按上次写的，我们的车出现了一些瑕疵（我记得写了淋雨），现金返还了给客户，让我们补这个车购税就购，收入的话我们不调，看专管员的反应再来跟老板商量

这个就是第一次回复税务那边的，然后让我提供这些，，那既然这样确认就只能用现金退给客户，就是下雨和划伤导致客户后面发现车子有问题然后要投诉所以给予特价处理为了安抚客户，投诉会罚款更多，以这个理由？就按其他应付款多收客户车款，后面现金退回这样合理吗

合理啊，这样不会牵扯到收入，收入的影响太大了，增值税和所得税都要调整的

这几台都这操作会不会太假了

这几台车卖出的时间是不是差不多啊，相同的处理方式没有什么不合适，钱是最能安抚客户的

不是，一个是22年11月，另外2台是23年1月和4月

刚开始按票价确认收入后面交车被客户发现有问题然后喋喋不休的降价处理后面就退款给客户这样说然后做分录其他应付款多收客户车款，再做一比冲其他应付款贷现金支出还给客户了，然后之前涉及到销售材料边角料，我后面补了点赠送客户脚垫抱枕作为未视同销售收入确认缴纳增值税1300多这个会影响收入大吗？

这样啊，先这样写，如果不能接受会给我们建议的，

嗯上面这个问题帮我看下老师，然后我在想11月份弄一个客户双十一抽奖到红包1万然后现金支付这笔款，这个是做销售费用抽奖科目吗？