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Q

老师好，请问我公司前两年未计提折旧，现在可以补提以前年度折旧吗？分录怎么做？今年前11个月也未计提折旧，分录怎么做？

2023-11-17 10:41

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-11-17 10:44

以前月份的借利润分配、未分配利润、贷累计折旧、今年的借管理费用等贷累计折旧

快账用户4618 追问 2023-11-17 10:46

补提以前年度的折旧可以税前扣除吗？

齐红老师解答 2023-11-17 10:48

有发票的可以的，可以税前扣除。

快账用户4618 追问 2023-11-17 10:50

固定资产计提折旧哪里有发票啊，不就是直接计提吗

齐红老师解答 2023-11-17 10:53

固定资产有发票固定资产有发票

快账用户4618 追问 2023-11-17 11:06

固定资产肯定有发票，谢谢老师！

快账用户4618 追问 2023-11-17 11:07

我就怕补提以前年度的折旧在汇算清缴的时候不可以税前扣除

齐红老师解答 2023-11-17 11:09

可以的，固定资产有发票，他就可以税前扣除啊。

快账用户4618 追问 2023-11-17 11:09

如果现在不将前两年的折旧补提，以后可以顺延年吗？

齐红老师解答 2023-11-17 11:14

可以的，可以这么做的。

以前月份的借利润分配、未分配利润、贷累计折旧、今年的借管理费用等贷累计折旧

2023-11-17

可以，在今年直接补提折旧就行

2023-03-24

借：未分配利润贷:累计折旧对的

2022-05-11

同学，你好
借：以前年度损益调整
贷：累计折旧

2025-08-05

你好；按月来折旧就行了。这个不能一次性处理哈；准则要求计入固定资产按月折旧；只是税务上可以申请一次性税前扣除而已

2022-04-07

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