同学您好,投房按公允价值计量,期末账面价值为公允价值,而计税基础为入账成本,税法不认公允价值
为什么这道题的账面价值是0,计税基础是广告费-收入*15%可扣除部分,而这道题确实账面价值是800了,不是广告费,业务宣传费都是账面价值是0吗?而且计税基础还是800-800=0,计税基础不应该是800-5000*15%吗
为什么这道题的账面价值是0,计税基础是广告费-收入*15%可扣除部分,而这道题确实账面价值是800了,不是广告费,业务宣传费都是账面价值是0吗?而且计税基础还是800-800=0,计税基础不应该是800-5000*15%吗
请问老师,这道题广告费账面价值和计税基础为什么不是0和240呢?
老师这个选项B亏损合同确认预计负债,负债的账面价值大于计税基础,这个怎么理解呢?为什么账面价值大于计税基础?
B选项为什么计税基础和账面价值相同呢 计税基础不应该是0嘛
中国企业境外投资备案ODI备案 是什么 怎么做
销售了固定资产的收入,所得税报表里面往哪里填?
老师,我们老板前期基本走私户,也不开票。现在因为申报政府项目,需要发票,现在陆陆续续再开以前的发票。可能有二百多万。注册资本只有二十万。这种有啥风险吗
老师公司车维修保养之类员工代付了,公司怎么把这笔钱付给员工合规一点
老师你好:散装的细米线税率是是9%吗
老师好!同事之间寄的文件,报销的顺丰发票专票进项税能抵扣吗?
老师,我们是建筑公司,关于工会经费,这个计税依据是什么呢?什么样的公司需要缴纳呢?交的这个是用于哪些方面呢?
老师,现在申请小规模核定征收吗?
2025年9月1日社保新规,企业必须为在职员工购买社保吗?什么情况可以不购买社保
委托代付必须三方之间有经济业务对吧,不能委托代付给跟自己公司没有业务的公司吧
老师,C选项是交易性金融负债。
负债账面价值小于计税基础,形成应纳税暂时性差异
老师,我是问为什么C选项的账面价值<计税基数?
交易性金融负债账面价值可能大于,也有可能小于计税基础,题目问的是交易性金融负债账面价值小于计税基这种情况,是形成应纳税暂时性差异,还是可抵扣暂时性差异,要注意审题
老师,题目我没看懂。不是说的公允价值<账面成本吗?后面又打了一个括号(计税基础),这是什么意思呢?
首先先明确,交易性金融负债的账面价值存在大于、小于计税基础两个情况。 在交易性金融负债账面价值大于计税基础的情况下,形成应纳税暂时性差异;在交易性金融负债账面价值小于计税基础的情况下,形成可抵扣暂时性差异。 C项,问的是交易性金融负债账面价值小于计税基础,这种情况,是否会形成应纳税暂时性差异?交易性金融负债的计税基础是账面成本,所以在账面成本打了括号,说明是账面成本是计税基础