老师，我们公司是按照部门来区分业务，比如销售部同一天有三笔回款，想把他们写在一张凭证上，那怎么写分录合适？我们是收到款项先放预收账款-销售部-零售里了

按收款的客户挂往来，应收账款/预收账款

2023-11-17

成本大于收入不合理。你销售出去货物，对方没有给你钱，没有开发票，也应该确认收入你少做了收入

2025-03-15

这部分分成属经营收入，应给对方开发票。虽对方没要求，也应主动开票。不开有税务风险，影响财务核算真实性；开票能规范纳税，降低风险。开增值税普通发票，按协议明确收入性质填写，及时转预收为收入并计提税费。

2025-03-24

同学你好这个有发票吗

2022-04-06

正常销售（对公正打款部分）发出商品时（假设满足收入确认条件）借：应收账款（或银行存款） [实际收款金额] 贷：主营业务收入 [不含税收入金额] 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） [按税率计算的税额] 同时，结转成本：借：主营业务成本 [商品成本金额，如 1400 元] 贷：库存商品 [商品成本金额，如 1400 元]代销业务发出代销商品时借：发出商品 —— 代销商品 [成本金额，如 1400 元] 贷：库存商品 [成本金额，如 1400 元]收到代销清单（假设商家销售完成并告知公司）借：应收账款 —— 代销商 2000 贷：主营业务收入 1500/（1 %2B 增值税税率） [按适用税率换算为不含税收入] 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） [按税率计算税额] 同时，结转成本：借：主营业务成本 1400 贷：发出商品 —— 代销商品 1400收到客户国补优惠后的款项（假设客户实际付款到公司账户）借：银行存款 [实际收到金额] 贷：应收账款 —— 代销商 [实际收到金额]计算应支付给代销商的利润及相关扣除计算销项税：500×0.13 = 65（元）假设刷卡手续费为X元应支付给代销商金额 = 500 - 65 - X 借：销售费用 —— 手续费 X 其他应付款 —— 代销商利润 [应支付给代销商金额] 应交税费 —— 应交增值税（销项税额抵减） 65 贷：应收账款 —— 代销商 500用**返销售利润给代销商时借：其他应付款 —— 代销商利润 [应支付给代销商金额] 贷：其他货币资金 —— ** [应支付给代销商金额]后续收到国补打款给老板（假设国补直接打到老板私人账户，且公司不做收入处理）借：其他应收款 —— 老板贷：应收账款 —— 代销商 [国补对应金额] 实际收到国补款项时（老板收到钱后告知公司）：借：银行存款（老板将国补部分转入公司账户时）贷：其他应收款 —— 老板

2025-04-27