老师，原来挂往来的客户，现在先付了款，暂时不开发票，发票之后再补开，收到钱，我可以也是挂往来，等开发票再确认收入吗？

我们属于非学历培训公司，提供培训服务

那么服务已经提供完成就要确认收入L

原来是我们先开票挂应收账款，现在是先钱到账，借：银行存款，贷：应收账款，可以这样做账务处理吗？等他需要我公司发票时再做，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（假如服务还没开始提供或者在培训中）

按原来的思路做账就是了哈，

那别人介绍过来考试，公司支付的费用怎么做账务处理？无法提供发票，一个人300左右估计有20人

需要去税局代开发票的，不然，这个费用就不能税前扣除

如果是发给20个不同的人，也就是一人300，可以税前扣除吗？

需要他们打收据，写明身份证号。注明收款事由，就可以

这笔费用要怎么入账好些？招生费还是销售佣金？

就是计入招生费就是

那么我们搞涉农培训，花钱请农民来培训发的人均100元，该怎么做账呢？销售佣金？