接受发票*钟表*劳力士和*预付卡销售*加油IC卡充值款，是否涉及企业所得税和个人所得税

位真城的中药生产企业色为上带公司，是增值税一般纳税人。2021年田作业实现营业收人86000万元，2022举2月电企业进行2021年所得税汇算清缴时聘请了案会计师事务所进行审核，发现如下事项:(1)6月将一批自产药品分配给股东，该药品的成本为300万元，市场不含税销售价格为450方完，企业来做住何账务处理。计算销项税额。(2)11月份采用预收款方式销售药品，该药品成本1000万元，市场不含税销售价格1300万元;协议药定的发货时间为2022年1月，截化2021年底未发货。申企业收到预收款即确认销售收入并结转成本，未开具增值税发票，增值税末缴纳。是否确认收人，为什么?(3)成本费用中含实际发放职空资15000万元，按照合同药是置接给接受派遣的生产车间赏空资800万完。可扣除多少?(4)成本费用中含发生职中福利费1000万元、职一教誉些费1280万元;拨缴工会经费320万完，已经最得相笑收据。可扣除多少?(5)发生广售费和业务置传费25000万元，业务招待费500方完。可扣除罗少?(6)2021举企业所得税应纳税所得额为多少?

甲公司发生以下业务：（1）本年销售商品收到货款2200万元，以前年度销售商品、本年收回货款200万元，本年预收下年度款项100万元，本年销售、本年退回商品支付货款200万元，以前年度销售、本年退回商品支付退货款60万元；（2）本年购买商品支付1500万元，本年支付以前年度购买商品所欠的款项60万元，本年预付下年货款200万元，本年发生购货退回收到40万元，支付工程物资货款89万元；（3）本年确认生产人员的职工薪酬400万元，管理人员的职工薪酬200万元，支付在建工程人员工资40万元，“应付职工薪酬”年初余额和年末余额分别为30万元和200万元；假定应付职工薪酬本期减少数均为本年支付的现金。（4）本年年度利润表中的所得税费用为250万元（均为当期应交所得税产生的所得税费用），“应交税费——应交所得税”账户年初余额为10万元，年末数为60万元。本期实际缴纳增值税120万元。假定不考虑其他税费。（1）销售商品、提供劳务收到的现金项目=（2）购买商品、接受劳务支付的现金项目（3）支付给职工以及为职工支付的现金项目（4）支付各项税费项目（5）“构建固定资产、无形资产和其他

1某企业是一般规模纳税人企业，销售增值税率为 13%， 企业所得税率为250，根据税法规定，企业分红需要交纳个人所得税，税率为20%，在某次税务稽查中发现该企业老板个人卡中有1000 万元收入，没有入帐，没有开发票。按偷税处理，需要补交税款．并要支付 50%的罚 金。 思考需要补交名小稅款和罚金。

接受发票*钟表*劳力士和*预付卡销售*加油IC卡充值款，是否涉及企业所得税和个人所得税

老师，您好，我这边有家企业去年10月注册，7月开过5万发票，9月已经缴纳过增值税495.05及2000多企业所得税，10月进行红冲了，现在资产负债表上增值税和企业所得税需要退税，其他应付款-法人退5100元，这个，这个这个月注销需要处理吗，还是可以直接注销，谢谢老师