您好 10是10年 2是2015年跟2016年2年 10年减去2年还剩下8年 从2017年开始8年摊销
老师,你好,我想问一下, 在调整未实现内部交易利润时,假设 当年10月,甲将账面800商品以1200卖给乙,乙将该商品当管理固定资产使用,寿命10年,残值0,调前利润为2000,从前未发生内部交易。 那么 第一年调整后的净利润=调前净利润2000-加价部分400+已实现折旧400/10/12×2 这样理解对吗? 第二年的利润调整,假设第二年调前利润还是2000,产品还是当固产使用, 第二年的调整后净利润=调前净利润2000+已实现折旧400/10 ? 内部交易 第一年已实现折旧是不是从下月起算 即11.12月 2个月?
老师你好,我想问下,我公司去年的房租费因为没拿到发票,就挂着,(去年到今年的10份都是核定征收的)我在今年3月份就直接无票进去了成本,谁知道10月份给取消了核定,那么我想知道,这笔费用是不是要去开票回来入账,但是按照权责发生制,这笔费用也不能进入今年的费用里面呀,老师,这样的情况,我该怎么处理,直接调整去年的未分配利润吗?
经典题解 【真题5·单选题】2×19年7月1日,甲公司向银行借入3000万元。借款期限2年,年利率4%(类似贷款的市场年利率为5%),该贷款专门用于甲公司办公 楼的建造。2×19年10月1日,办公楼开始实体建造。甲公司支付工程款600万 元。2×20年1月1日、2×20年7月1日又分别支付工程款1500万元、800万元。 2×20年10月31日,经甲公司验收,办公楼达到预定可使用状态。2×20年12月 31日,甲公司开始使用该办公楼。不考虑其他因素,下列各项关于甲公司建造办公楼会计处理的表述中,正确的是()。(2021年) A .按借款本金3000万元、年利率4%计算的利息金额作为应付银行的利息 金额 B .借款费用开始资本化的时间为2×19年7月1日 C .按借款本金3000万元、年利率4%计算的利息金额在资本化期间内计入建 造办公楼的成本 D .借款费用应子资本化的期间为2×19年7月1日至2×20年12月31日止 老师你好,这个题答案应该是a但是我对c很是迷惑,c正确的做法是不是:这道题按票面利率确认应付利息,按实际利率资本化或者费用化 我理解的对吗
老师好,请问这个题目中我有两个疑问:(1)2021.1.1借入的专门借款但是4.1日才使用,为什么算闲置资金投资收益的时候不能把这期间三个月的算进去?(2)在算一般借款应预以资本化利益费用的时候,在7.1日专门借款用完了,一般借款贴2000万进去,到10月前这笔2000应计息3个月。到10.1号又支出2000,也就是10.1号一般借款累计支出是4000,这四千到年底计息3个月。那么我的计算公式能不能这样列出 : 2000×8%×3/12➕4000×8%×3/12 =120万 因为答案中给出的计算方式如图2,所以我想请教下老师我这种方法计算是否是可以的?
老师,8月份因为收入不够,我预估了例如20万元金额的收入(20万有个上下幅度同时里面有20个单位),正常的话我应该在9月份把8月份预估的收入20万全部冲完,9月20万的里面有的单位开的发票例如开了10万,10月份里面也有20万里面开的单位5万。但是现在我9月至10月因为要考虑利润导致收入不够没有冲8月的预进收入,然后我在11月把8月预进收入20万全部冲完,剩下的5万重新在11月预进收入, 因为9月至10月11月期间开发票15万所以11月重新预进收入5万。但是我同事说中间差额是15万。需要在年底的时候把这个15万给平喽。因为着15万差额是前期开过的 发票和 上下幅度的金额。我现在不理解的是我同事说的这个15万是什么意思,因为前期开过票为啥还要到月底找15万收入平那个差额。还有他说这样不影响全年收入
老师好~咨询下,有负责过bvi境外主体财税报表的吗?
老师,经营所得税里的速算扣除数,是什么意思?
社会组织收到的银行存款利息能走到其他收入-利息收入科目里么
请问老师,我们公司从个人哪里买了牛羊肉,再卖给一个公司,请问开票的税率是免税吗?
一般纳税人增值税留底与不留底的会计分录怎么写
老师,我问下,3月税局通知进项转出两张票,我4月申报时候转出了,现在申报,有跳出来转出的这两张发票,我数据直接删除可以吗?
你好老师,小规模纳税人,装饰公司,在第一季度和第二季度分笔收到了货款,这个款是陆续收的。用户需要一张普通发票,时间可以开在第三季度吗
豆包,还有一个情况就是 A 公司和 B 学校签订了合作协议,三年的,这个就是协议是 150 万,然后 A 公司向 C 公司采购药品或者是器械设备,就是宠物社宠在学校开展宠物设备和药品的一些些东西,比如说采真实 C 公司自己进货的采购价是 5 万,但是 C 公司卖给 A 公司就可能是 15 万这种,但是这个也是市场价,这种合理吗?因为 a 公司和 b 公司是校企合作,这个,嗯,如果审查这些有没有问题?A公司的股东法人同C公司的股东法人同一个人,但是分别的控股公司不同?
员工借款给公司 无息的,转到基本户款。公司一般户的贷款可以直接还款给个人吗
老师 我们给客户的返利 怎么样备注比较合理 不会涉税收风险