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老师你好,我想问一下小规模纳税人2023年购买的几台车子一共是一百二十万左右可以一次性计入费用吗,可以的话分录怎么写

2023-11-22 10:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-22 10:48

你好,会计做账还是按月一起折旧,只是所得税申报才可以一次性扣除

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快账用户7678 追问 2023-11-22 11:06

那就是还是正常借固定资产 贷银行存款,折旧就:借管理费用,贷累计折旧

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快账用户7678 追问 2023-11-22 11:07

汇算清缴所得税的时候表里填写

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齐红老师 解答 2023-11-22 11:09

是的,就是你说的那样操作

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快账用户7678 追问 2023-11-22 11:45

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2023-11-22 11:49

不客气,祝你工作顺利!感觉满意的话,麻烦给个5星好评哦。

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你好,会计做账还是按月一起折旧,只是所得税申报才可以一次性扣除
2023-11-22
你好,学员,不能一次性计入费用 缴纳车船税的 借固定资产 贷其他应付款-法人
2022-02-13
一、购入小汽车的账务处理 购入时的分录正确,即: 借:固定资产 贷:银行存款 二、关于折旧及一次性税前扣除的处理 税务上可以享受一次性税前扣除政策,但会计处理上不建议一次性提完固定资产的原值。会计处理仍应按照正常的固定资产折旧方法进行计提折旧,比如按照预计使用年限、残值率等计算每月折旧额。 假设小汽车预计使用年限为 5 年,残值率为 5%,则每月折旧额 = 200000×(1 - 5%)÷(5×12)≈3167 元。 每月计提折旧分录为: 借:管理费用等 3167 贷:累计折旧 3167 在企业所得税汇算清缴时,填写《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)等相关表格,在该表中 “固定资产” 部分,对小汽车的原值、折旧额、税收加速折旧额等进行填报。将税务上一次性扣除的金额与会计上计提折旧的差额进行纳税调整。 如果企业在购入当年进行汇算清缴,假设会计上全年计提折旧 3167×12 = 38004 元,而税务上一次性扣除 200000 元,则在汇算清缴时需进行纳税调减 200000 - 38004 = 161996 元。
2024-09-23
你好,对的,不用计提,在预交申报表填报一次扣除;是的,一次计提折旧。
2022-06-08
你好,学员可以的 借主营业务收入 贷应交税费应交增值税
2022-07-16
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