我想问下我们有超过三年的应收账款，老板确定说基本收不回来，我想问下怎么做分录呢

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• 老师，我4月分开的发票，5月分可以冲红吗

• 老师，公司社保个人部分单位承担了，做到了管理费用，做年报把这部分金额调增，应该填到那张表上

• 你好老师内蒙古锡林郭勒盟多伦县小规模纳税人员工工资是4000元一个月报个税申报税务局每个季度需要交工会经费是吗？

• 老师，请问一下，老板叫个人的车拉砂石料到工地需要代扣代缴个税吗？（董孝彬老师）

• 清算行行号和银联号是一样的吗

• 老师，在做小规模年度企业所得税汇算清缴时的表，资产总额数是怎么取数？系统会自动带出来吗。

• 老师，年度汇算清缴，留抵税填其他流动资产科目，借贷不平衡，所有者权益这边该怎么处理呢

• 老师，CIF出口，收到国外客户汇进来的运费分录怎么做？

• 请问一下2026年才发现2025年的罚款，更正了2025年申报，导致有罚款，2026年1月交的罚款，2025年没有计入这笔罚款的账，那2025年的汇算清缴需要调增这笔滞纳金吗，还是在2026年才调增？

• 25年6月计提工资 借:管理费用-工资 4万 贷:应付职工应酬-工资 4万 这笔4万我在25年没发放，现在我能在26年4月吧这笔4万工资发放了吗？ 要不然账载金额4万，实发金额0，税收金额0，我还得调增工资 不想调增的话我现在该如何操作？ 26年4月账上咋写分录？请告知跨年发放工资分录 还有个税上应该在哪年哪月个税所属期申报这4万？