案例:税务人员通过金税三期信息系统、风险模型，比对制造企业天久公司历年财务报表和纳税申报表数据，发现该公司应付账款呈增长态势，而销售收入呈下降趋势。深入了解后得知，其“应付账款-存货暂估款”期末余额5500多万元中属于长期挂账的金额占60%。虽然大部分存货早已使用，但因与供应商有纠纷，货物金额未确定，一直未能取得发票。最终，税务机关核减公司以前年度亏损1400多万元，补缴企业所得税和滞纳金近700万元。分析要求:分别从税收法规和会计准则的角度分析双方处理的法规依据。企业应从中吸取哪些教训，如何防范和避免此类税务风险?(提示:参阅国家税务总局2018年第28号公告《企业所得税税前扣除凭证管理办法》)

热门问答 更多>

• 物业公司经营范围里有餐饮管理，可以开餐饮服务费发票吗？（是生活服务里的餐饮服务）

• 直播间拍的课程老师什么时候教做账

• 小规模纳税人，售卖固定资产原值28000元，累计折旧18000元，固定资产清理10000元。卖出价格8400元，怎么做账呢

• original non negotiable海运提单这个什么意思

• 今年小规模纳税人的税率是不是恢复到3个点没有什么优惠了

• 老师，我们其他公司法人名下的房子，他们的物业费，停车费，燃气费都想在公司缴纳，这些费用开发票也是开户主发票，我们想用个体户查账征收的付这些款，还需要开发票？开不开年底都需要调增吧

• 老师，请问缴纳工会经费是按实发工资还是应发工资缴纳

• 老师，本月合计划红线划错行了怎么更正

• 老师，我们总部公司买回来货物带票然后分给自己下面的个体，可以平价平出，是否需要确认收入

• 老师好 还是问国际税收的问题 对于扣缴义务时间的确认：分期收款方式取得所得：非居民企业采取分期收款方式取得应源泉扣缴所得税的同一项转让财产所得的，其分期收取的款项科先视为收回以前投资财产的成本，待成本全部收回后，再计算并扣缴应扣税款。这里说的是什么意思？我看不懂。然后投资财产的成本，这个我境内购买方怎么知道非居民企业当时购买这个设备的成本是多少？我只知道我的买价也就是对方的卖价而已。所以不懂这段话说的是啥。