企业在2021年-2023年8月的应收账款有200万多万，客户破产了清算了不能收回了，能在2023年里做资产减值损失吗？如果做需要留存具体什么资料备查。

资料】2021年1月1日，甲企业应收账款余额为 3000万元，坏账准备余额力 156万。2021 年度，甲企业发生了如下相关业务： 1）销售商品一批，增值税专用发票上注明的价款为 5000 万元，增值税税额为 650万货款尚未收到。 2）因某客户破产，该客户所欠货款 10万元不能收回，确认为坏账损失。 (3）收回上年度已转销为坏账损失的应收账款8 万元并存人银行。 (4）收到某客户以前所欠的货款4000 万元并存人银行。 （5）2021年12月31日，甲企业对应收账款进行减值测试，确定按5%计提坏账 【要求】 (1）计算2021 年年末“坏账准备”科目余额。 (2）编制 2021 年应收账款及坏账准备的会计分录。

老师你好，我们这边有笔款是21年的，对方欠我们的款，但是现在不认账了对方，我要怎么把这笔款消掉。 您好，做坏账处理就可以了 那具体分录怎么做呢 我挂账在应收账款里的 计提企业的坏账准备时，借：坏账准备，贷：应收账款-公司名称；2、坏账发生，结转坏账准备时，借：资产减值损失，贷：坏账准备； 那这个账是确定收不回来了 那怎么做呢 这是2021年的账 就是按我上面的分录，先计提，再结转 不会影响2023年经营状况吧 不会呀，这个没有损益类的科目 不用以前年度损益调整吗 这上面没有损益类的科目，不用的 那按照你上面的分录做完后年底不用调什么的是吧，就再不管了是吧 是的，是的，就是你说的这样的 好的.谢谢

企业在2021年-2023年8月的应收账款有200万多万，客户破产了清算了不能收回了，能在2023年里做资产减值损失吗？如果做需要留存具体什么资料备查。

计算题 3. 2019年1月1日,甲企业应收账款余额为3 000万元,坏账准备余额为150万元。2019年度甲企业发生了如下相关业务：（答案中的金额单位用万元表示） （1）销售商品一批,增值税专用发票上注明的价款为5 000万元,增值税税额为850万元,货款尚未收到。 （2）因某客户破产,该客户所欠货款10万元不能收回,确认为坏账损失。 （3）收回上年度已转销为坏账损失的应收账款8万元并存入银行。 （4）收到某客户以前所欠的货款4 000万元并存入银行。 （5）2019年12月31日，甲企业对应收账款进行减值测试，确定按5%计提坏账准备。 要求： （1）编制2019年度确认坏账损失的会计分录。 （2）编制收到上年度已转销为坏账损失的应收账款的会计分录。 （3）计算2019年年末“坏账准备”科目余额。 （4）编制2019年年末计提坏账准备的会计分录。

老师 我司做账用的是小企业准则 2023年 收集团贷款利息(我司给集团公司贷款) 借:银行存款 200万 贷:其他应付款 200万 支付银行贷款利息 借:财务费用-利息费用 200万 贷:银行存款 200万 财务费用-利息费用200万不能税务扣除，在2024年3月做了汇算2023年企业所得税，纳税调增200万 做账: 1.冲账:借:其他应付款 200万 贷:利润分配-未分配利润(财务费用-利息费用)200万 2.借:利润分配-未分配利润 (所得税） 60万 贷:应交税费-应交企业所得税 60万 借:应交税费-应交企业所得税 60万 贷:银行存款 60万 以上科目会导致资产负债表和利润表勾稽关系金额会相差100多万，要怎么做报表才不会难看