老师好，去年有个项目10 万元，因对方没开票，按合同金额暂估的成本做账了，后来对方只开了7万4的发票，汇算清缴因发票未回做调增了2万6，缴纳了企业所得税，后来因对方公司干的不行，剩下活不要对方干了，账上还挂着2万6，怎么处理？

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢

老师好，去年签的劳务合同，因对方没开票，按合同20万暂入了成本，后来对方没做完，只开了16万的发票，今年汇算清缴时调增了4万，以后不和对方合作了，账上的4万应付账款怎么处理？一直挂在上面吗？

老师 你好，小规模纳税人，建筑劳务公司，交保证金收不回来把对方告了，2022年发生了仲裁费23000元，一直到今年2023年汇算清缴前都没有发票，所以今年5月汇算清缴时做了纳税调增，后来今年的7月份又退了一半的仲裁费回来，我把收到的退款做了入账借：银行存款 贷：管理费用-诉讼费 借方负数，账务处理对吗？然后9月份才收到法院开来的7千元的发票，这发票我要怎么入账？24年汇算清缴时是不是也要做纳税调减这7千的发票额？

老师好，去年有个项目10 万元，因对方没开票，按合同金额暂估的成本做账了，后来对方只开了7万4的发票，汇算清缴因发票未回做调增了2万6，缴纳了企业所得税，后来因对方公司干的不行，剩下活不要对方干了，账上还挂着2万6，怎么处理？

老师好，还有一个问题，公司把项目成包给公司，项目额是30万，年底按30万计提的成本，也结转主营业务成本了，票回了25万，后来因为项目做的不好，不让对方继续做了，5万汇算清缴调增交税了，对应的钱也没付，我也按刚才的方法用以前年度损益调整把应付账款5万冲减掉？