您好，购入固定资产的账务处理假如 1.购入不需要安装的固定资产，当月投入使用借：固定资产-二级科目应交税费-应交增值税（进项税）贷：银行存款固定资产的折旧原则是，当月购入次月计提，当月清理处置，当月继续计提借：管理费用贷：累计折旧请问500万，以下的固定资产一次性扣除是该如何填写所得税申报表呢

对于500万以下的固定资产一次性扣除，可以在填写企业所得税申报表时，按照以下步骤进行操作： 1.在企业所得税年度汇算清缴申报表中，找到与固定资产一次性扣除相关的填报栏次，通常会在“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”（A105080）或者“资产折旧、摊销附表”（A105081）中的“固定资产”栏次内。 2.在对应的栏次内，填写购入固定资产的相关信息，包括固定资产的名称、类别、原值、启用时间、预计使用年限、净残值等信息。 3.在填报时，需要注意以下几点： a. 需要在“本期折旧、摊销额”栏次填写该固定资产在本年度的折旧额，如果该固定资产是本年度新购入的，可以填写该固定资产的原值。 b. 需要在“累计折旧、摊销额”栏次填写该固定资产自购入以来累计的折旧额。 c. 如果该固定资产属于多个类别，需要在“类别”栏次填写相应的类别名称。 d. 如果该固定资产属于不动产或者非金融资产，需要在“资产类别”栏次填写相应的类别名称。 4. 在填写完毕后，核对填写的数据是否正确，并确保填报的固定资产信息与实际业务情况相符。

2023-11-28

你好可以这样做的

2024-04-17

同学你好，你说的都是正确的

2021-10-11

一、购入小汽车的账务处理购入时的分录正确，即：借：固定资产贷：银行存款二、关于折旧及一次性税前扣除的处理税务上可以享受一次性税前扣除政策，但会计处理上不建议一次性提完固定资产的原值。会计处理仍应按照正常的固定资产折旧方法进行计提折旧，比如按照预计使用年限、残值率等计算每月折旧额。假设小汽车预计使用年限为 5 年，残值率为 5%，则每月折旧额 = 200000×(1 - 5%)÷(5×12)≈3167 元。每月计提折旧分录为：借：管理费用等 3167 贷：累计折旧 3167 在企业所得税汇算清缴时，填写《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）等相关表格，在该表中 “固定资产” 部分，对小汽车的原值、折旧额、税收加速折旧额等进行填报。将税务上一次性扣除的金额与会计上计提折旧的差额进行纳税调整。如果企业在购入当年进行汇算清缴，假设会计上全年计提折旧 3167×12 = 38004 元，而税务上一次性扣除 200000 元，则在汇算清缴时需进行纳税调减 200000 - 38004 = 161996 元。

2024-09-23

稍等一会给你回复的。

2022-12-07