请问，合同上销售货物1支，另一支写赠送，开发票实际只开1支，对于赠送的那支，是否需要视同销售？（增值税和企业所得税分别怎么处理？）

麻烦真正懂的老师请回答！！！不是很懂的就不要接了，拜托。我下面的两个分析是否正确？： 1.增值税和所得税上面说的是赠送，那么如果公司把工作服借给员工穿，离职后还给公司，不满足赠送的定义，增值税所得税不视同销售，也不交个税，借 办公费 贷 固定资产，可以税前扣除。 2.企业所得税上规定劳保用品（没有规定所属权转移问题）可以税前扣除，工作服是劳保用品，不管离职后要不要还给公司，那么所得税上不视同销售，而是全额税前扣除。增值税上分两种情况，一个送给给员工，一个要还给公司，增值税上：前者视同销售，后者不视同销售。

销项税额=1040X13%%2B5.65÷(1%2B13%)X13%=135.85(万元）。根据规定，采取赊销和分期收款方式销售货物，纳税义务的发生时间为书面合同约定的收款日期的当天。另外，违约金属于价外费用，由于以直接收款方式获得，在6月30日纳税义务发生，应价税分离后并入6月份的销售额计算销项税额。(2)甲企业需要缴纳增值税。根据规定，将自产货物无偿赠送其他单位或者个人的，视同销售货物处理。纳税人有视同销售而无销售额的，按照纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定。故本题销项税额=0.75X10X13%=0.975(万元）。(3)甲企业需要缴纳增值税。销项税额=1X(1%2B10%)X2X13%=0.286(万元）。根据规定，纳税人将自产、委托加工的货物用于“集体福利”或者个人消费视同销售，需要缴纳增值税。另外，纳税人有价格明显偏低并无正当理由或者有视同销售货物行为而无销售额者，按下列顺序确定销售额：(1)按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定；(2)按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定；(3)按组成计税价格确定，组成计税价格＝成本X(1%2B成本利润

A企业以自己的货物投资到B企业， 1.A企业在增值税上要视同销售，需要开票给B企业，然后缴纳增值税附加税。这个思路，对吗？ 2.那么请问企业所得税呢？A企业的企业所得税怎么处理？ 两个问题，请老师仔细回答，。

某公司为增值税一般纳税人，今年8月的发生业务情况如下: (1)销售产品一批，货已发出并办妥银行托收手续，但是货款未到，向买方开具的增值税专用发票上注明的销售额为755000元(不含税);另销售一批产品，含税销售额合计为680000元，合同约定购买方本月支付1/4，实际收到150000元。(销售货物税率13%) (2)购进生产材料一批，已验收入库，取得的增值税专用发票上注明的价款、税款分别为157000元、20410元;另外支付运输公司运费(有货物运输业增值税专用发票)22000元，增值税1980元。购进钢材

纳税人采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税。仅在备注栏注明折扣额的，折扣额不得从销售额中减除。企业所得税方面，国税总局关于企业所得税收入若干问题的通知第三条，企业以“买一赠一”等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确主各项的销售收入。因此，企业在开具发票时，应将出售和赠送商品开具在同一张发票上，并将销售额与折扣额分行开票，老师企业所得税方面怎么算没看懂