演示账套

A企业以自己的货物投资到B企业， 1.A企业在增值税上要视同销售，需要开票给B企业，然后缴纳增值税附加税。这个思路，对吗？ 2.那么请问企业所得税呢？A企业的企业所得税怎么处理？两个问题，请老师仔细回答，。

2022-09-15 20:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-15 20:05

你好 1、是对的，需要缴纳增值税 2、企业所得税用存货的不含税收入—成本及税金附加得出

快账用户7079 追问 2022-09-15 20:38

第2个问题不是啊，我是问这种情况下，企业所得税有什么需要注意的吗？

齐红老师解答 2022-09-15 21:22

借：长期投资贷：主营业务收入应交税费—应交增值税(销项税额）借：主营业务成本贷：库存商品

快账用户7079 追问 2022-09-15 21:28

企业所得税！看不懂问题？！不明白我在问什么？！

齐红老师解答 2022-09-15 21:32

分录写出来之后，企业所得税和正常的计算一样先计算出来应纳税所得额=主营业务收入-主营业务成本-税金及附加应交所得税=应纳税所得额乘以适用税率。如果一般企业，税率为25% 如果是小型微利企业，100万元以下税率为20%，所得额减按12.5%，100-300万税率为20%，所得额减按25%

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