下面是关于收到跨年发票的处理，请老师帮我看看并解析一下；另外如果有附加也给我说一下。麻烦回答的老师能提供一个全面的回答吗，谢谢 一般纳税人 借：以前年度损益调整 贷：库存现金 /银行存款 计算多缴的企业所得税： 借：应交税费——应交所得税 　贷：以前年度损益调整 结转时 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整

好的 谢谢老师。 就是要去税务局申请退税是吗？电子税务局不能操作吧

你好，你修改汇算清缴，然后应补税款是一个负数，然后你在电子税务局，我要办税，一般退抵税管理里面，在这里面可以申请退税。

1、贷方银行存款应该是收到银行账单的时候当时就要做的啊，但是当时也没票，如果收到发票才做的话也行吗？ 2、红冲计提我不是很懂，银行存款增加是退税金额，所得税增加是什么了

第一个肯定的可以的啊。

第二个，所得税怎么会增加，你的利润会增加。因为你红冲计提了所得税，影响你的净利润。

好的，我明白。就是第2步我不是很懂，借：应交税费——应交所得税 　贷：以前年度损益调整-XX费用 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税

这个分录看不懂

第一个是红冲计提的所得税。第二个是退回的所得税。

那个不明白借应交税费所得税贷所得税费用，这个明白吗？

是的，就是这个退回所得税，贷方所得税不太明白

是红冲之后再重新计提所得税的意思吗