老师好，飞机票 总额2000元，其中票价+燃油费1950元，报销1922元，实际报销额少于飞机票金额，进项税如何抵扣

老师，请问一下，业务员集中报销差旅费，取得一般纳税人开具的住宿费增值税专用发票注明金额2000元不含税，取得小规模纳税人自开的住宿费增值税专用发票注明金额1000元，不含税，报销飞机票6540元，火车票3815元，其他车票700元，其中注明旅客身份信息的412元。求报销住宿费可以抵扣的进项税额报销，国内游客运输服务可以抵扣的进项税额，应计入管理费用的金额。

2022年4月份,甲公司有以下报销单:①小林《有正式劳动合网}报销陆丰与成都之间往来的车票共2681.5元,其中:从陆丰到广州的高铁票161.5元;广州到成都的飞机票980元,另外付了燃油费附加180元和机场建设费80元;从成都到陆丰的大巴车1280元;在成都市内车票157.05元,其中增值税普通发票不含税金额80元,增值税6.6元,的士发票66元(发票上没有购买人的姓名和身份证号》,增值税额4.45元,②小徐[有正式劳动合同】报销2019年3月的车票,陆丰到北京的离铁票共2100元。③陈老师(聘请的专家帮公司做咨询服务)报销陆丰与深圳往来的高铁共160元。④小王报销陆丰与美国旧金山之间的飞机票8500元,另支付燃油费加780元和机场建设费900请计算甲公司本月可以抵扣的增值税进项税额

(5)21日，经理张好好出差回来，报销差旅费3488元,其中:飞机票2943元，住宿费344.34元，增值税税额20.66元(增值税专用发票)，出差补助180元，补付现金288元。老师这个分录怎么写

行政部李华报销差旅费3534元，其中往返机票票价1600元，燃油附加费362元，机场建设费100元，住宿费1272元，取得6%专用发票一张，出差补贴300元，预借差旅费3000元，余款现金付讫。进项税额如何计算（虽然题目不完整，但是不影响，谢谢老师！！）

12月20日，于宁出差回来，报销差旅费9965元，退回现金35元。其中:飞机票3310.00元(暂不考虎机场建设费问题)；住宿费882.08元，增值税税额52.92元；培训费4716.98元,增值税税额283.02元；出差补助720.00元。要求：计算管理费用和应交税费—应交增值税（进项税额）的金额。