演示账套

Q

充值100元有100积分还送100积分，共200积分，请问送的100积分怎么做账务处理

2023-11-30 16:04

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-11-30 16:04

你好！这个单独的积分，不用单独做分录

快账用户3590 追问 2023-11-30 16:22

那这个充值整个送积分怎么做账务处理呢？

齐红老师解答 2023-11-30 16:23

你好！这个你只需要先计入预收账款。然后后面对方用积分抵减什么的时候，再计入销售费用

快账用户3590 追问 2023-11-30 16:30

预收账款就是充值的100，销售费用就是积分抵减得吧

快账用户3590 追问 2023-11-30 16:30

那怎么区分是赠送的积分这块呢

快账用户3590 追问 2023-11-30 16:31

比如充值100送100，消费了150，那怎么区分是消费积分还是赠送积分呢

齐红老师解答 2023-11-30 16:34

你好！是的。这个没办法区分的。就像你拿到了3000块工资，然后买了一束花花了200，你也不能确定这个200是1号赚的工资还是23号赚的工资

快账用户3590 追问 2023-11-30 17:07

那做销售费用得金额怎么确认呢？

齐红老师解答 2023-11-30 17:16

你好！下次用积分抵减的时候抵减的金额确认为销售费用

你好！这个单独的积分，不用单独做分录

2023-11-30

同学您好，充值送的话，以后开票按多少金额开

2022-02-26

充值送积分借：银行存款100 其他应付款-送积分5 贷：预收账款-充值费105 消费积分借：预收账款105 贷：主营业收入应交税费-增值税-销项借：销售费用-积分5 贷：其他应付款-送积分5

2024-08-24

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-12-12

您好，实际消费时，借；预算账款—会员卡（按实际总消费额），贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。

2023-12-08

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