演示账套

例如10月份是9人缴纳社保，11月份发10月薪资，11月缴纳10人社保，两个月个人部分有所不同，分录怎么做

2023-12-01 10:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-12-01 10:09

发工资的时候借应付职工薪酬贷，银行存款，其他应收款个人社保。借其他应收款贷银行存款。

2023-12-01

同学你好，公司的社保费10、11月分录，计提时，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-社保，缴纳10、11月社保费时，借：应付职工薪酬-社保，其他应收款-社保（个人部分），贷：银行存款。

2024-01-13

补交社保借：应付职工薪酬——各项社保（企业部分）其他应付款—社保（个人部分）贷：库存现金/银行存款补计提公司部分社保借：管理费用-社保费-各项社保贷：应付职工薪酬——各项社保（企业部分）以后发放工资时补扣社保借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保（个人部分）银行存款

2024-12-04

可以那样做的，全年累计数正确就行

2025-12-29

借管理费用社保其他应收款社保贷银行存款

2023-10-23

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