老师好，问下10月5日缴纳一名员工社保951元(单位616元，个人351元)，10月份计提工资3500元，个人社保351元，在11月15日发放上月工资时扣回。分录怎么做？
同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
-
Q
老师你好，请问你一个问题： 例如：4月工资是18000元，但是本月工资下月15日才会发放 但是4月的社保扣款（含单位个人部分）共计500元，当月社保当月扣款 请问4月的社保及工资如何做账，到了下一个月发放4月的工资时如何做账？
-
Q
社保问题，我司员工的个人社保部分是在工资扣除的，比如10月份的工资是4000，扣个人部分是311元，在10月计提工资和社保费怎么做分录，11月发工资的时候，又怎么做工资和社保个人部分分录呢
-
Q
张三为销售人员，工资一个月3500元，李四为管理人员，工资一个月3500元，王五为公司总经理，工资一个月5000元，社保个人和公司承担部分分别为200.400元，公积金100元。请问从工资、社保、公积金的计提到缴纳，发放的分录怎么做？
-
Q
您好老师！9月计提工资是5150元，10月发放工资是银行发4818.84元，个人社保扣了331.16元（由于社保那边问题社保费未还扣款，但我已在员工工资做了代扣代缴331.16元）请问现在该如何写分录？谢谢
-
Q
甲公司2020年11月工资总额170 000元，其中生产工人工资100 000元，车间管理人员工资30 000元，行政管理人员工资40 000元；企业按照工资额的12%计算社会保险，8%计算公积金；11月实发工资142 200元，代扣个人所得税4 000元，代扣社会保险10 200元，公积金13 600元；12月5日上交11月份社会保险30 600元编写上述业务的会计分录(1) 本月计算工资170 000元 （2）计算社会保险和公积金 （3）发放工资，结转代扣款项（4）12月5日上交社会保险
热门问答 更多>
-
买肉，记福利费，打款备注什么
-
老师，公共厕所排污管铺设。一共900元，材料人工一起的你看怎么开。
-
老师，我们出口立体停车库的货物，是分为三部分发货，先发钢结构，再发一些杂七杂八，最后发载车板。我们现在刚把钢结构发走。每次发货的时候，我就正常开出口发票，申报增值税就可以了么，还需要操作什么？免抵退税申报是不是等我所有货物发完了，单证都收齐全再做？
-
开一份发票给对方公司，客户没用公对公打进来，用了两个对私的打到我们对公的账号进来，这个可以吗
-
老师我想这个月工资跟奖金分开报个税怎么申报呀
-
老师，我们有一个公司的公户流水，流水一部分们是从我们这家A公司转给B公司的往来款，另外一部分是转给其他公司的款，但是这些转款都没有开票，而且我们这家转款出去的公司没有开过一张票出去，也没有收到一张票。按我的理解转的往来款做账就是借，其他应收款贷，银行存款，转给其他公司的款是，借，应付账款，贷银行存款，按照正常的是要做账的，但是老板就觉得没有开票，平不了账，就不做账。
-
老师库存有点大，进项发票暂时抵扣不完可以放其他流动资产吗？
-
我们把我们之前做玻璃的铝隔条卖给了我们的玻璃供应商，我们还欠玻璃供应商货款，这个能不能双方签个协议把张互抵，可以的话具体做账要什么依据？
-
老师，去年12月份开的发票。对方一直没有付款呢，想要我红冲，本月换个公司名头开！去年是核定征收，今年从1月开始转的查账征收，请问可以红冲去年发票吗？
-
老师，跨年的普通发票红冲以后，需要提额吗，去年的发票就是提额度开的，授权十万，开的14万多，今年冲掉后额度会增加吗，还是需要重新提额度
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，这名员工前期没买社保的，是从10月5号缴纳了社保。按业务时间顺序做的分录是这样做吗？
10月5日缴纳社保： 借：管理费用-社保（单位部分） 616 其他应收款-社保(个人部分) 351 贷：银行存款 951 10月31日计提工资： 借：管理费用-工资 3500 贷：应付工资 3500 11月15日发放上月工资： 借：应付工资 3500 贷：其他应收款-社保(个人部分) 351
贷：银行存款 3149
同学你好 对的 这样做就可以
担心自己按经济业务时间，做的分录不知正不正确。找老师您帮忙看下，谢谢老师的帮助
是这样做分录的哦
谢谢老师
同学你好 满意请给五星好评谢谢