我们是生活服务行业，可以享受加计抵减，但是8月份的时候没有填写声明，申报的时候没有享受了，后面税务局说可以再申请上享受了，应该怎么填表呢

附表四一般项目加计扣除本期发生额，填写进项税额乘以10% 需要抵扣，填写实际抵扣金额

2023-12-01

实际抵减才做分录，月底结转未交增值税借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税次月月初抵减、交纳增值税借：应交税费-未交增值税贷：银行存款其他收益/营业外收入

2020-10-11

你好，社保应该是单位部分免交，只交个人部分。基数就按照上年余月平均收入填写，7月是变更基数的时间点。

2020-08-21

同学您好。七月份未享受加计抵减，申报表四有余额 10768.68 无需做特殊分录，该余额在申报表中体现，待后续有应纳税额可抵减时再进行处理。八月份申报时全部抵减完假设八月份应纳税额为 B，全部用加计抵减余额 10768.68 抵减后无需缴纳增值税。会计分录：借：应交税费 —— 未交增值税 10768.68 贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额加计抵减） 10768.68 同时：借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额加计抵减） 10768.68 贷：其他收益 10768.68

2024-10-12

你好；现在可以补的；可以一起补哈；一起补金额在6月

2023-06-20