老师，我们是符合节能环保的政策可以享受免税政策，21年12月份我暂估了20万的成本，收入是140万，成本120万，汇算清缴的时候没有收到发票，调增了20万，现在在填写107020减免表应该怎么调整，

老师，我们是符合节能环保的政策可以享受免税政策，21年12月份我暂估了20万的成本，收入是140万，成本120万，汇算清缴的时候没有收到发票，调增了20万，现在在填写107020减免表应该怎么调整，

老师你好，我家是去年10月份成立的，前会计23年一月份再报22年企业所得税季报的时候报的亏损是14万多，我们22年没有收入，他账上有研发支出40多万，和工程施工5万多，没有结转，我的前任会计做账的时候把他的没结转的都给结转了，我们23年到3月份季报的时候是盈利的，也交企业所得税了，现在导致我的资产负债表未分配利润是60多万，账和表不相符了，我还没有做去年的企业所得税汇算清缴，我应该怎么给他整平呢？是汇算的时候调减吗？把那50多万调减吗？不知道我这么说老师能明白不？

老师你好，我家是去年10月份成立的，前会计23年一月份再报22年企业所得税季报的时候报的亏损是14万多，我们22年没有收入，他账上有研发支出40多万，和工程施工5万多，没有结转，我的前任会计做账的时候把他的没结转的都给结转了，我们23年到3月份季报的时候是盈利的，也交企业所得税了，现在导致我的资产负债表未分配利润是60多万，账和表不相符了，我还没有做去年的企业所得税汇算清缴，我应该怎么给他整平呢？是汇算的时候调减吗？把那50多万调减吗？不知道我这么说老师能明白不？

老师，我们家在23年12月份预提了一笔借款利息90万，对方的发票要在24年才能开来，现在我们做23年所得税汇算清缴，对方发票只开来了60万，且后面的发票因为各种原因在五月份之前都开不了了。当初入账我做的是财务费用借方，暂估应付款贷方，现在收到的60万利息发票，我冲预提时要怎么入账，怎么做会计分录，另外剩下的无票的30万，我会在所得税汇算清缴时做调增缴纳对应的所得税，这30万对应的当时预提的分录要怎么处理，可以做财务费用借方负数，贷方以前年度损益调整吗，或者还有其他什么合适的办法呢，请老师解答下，谢谢

老师早上好，想让老师帮我指点一下。本公司是一般纳税人，做出售猪肉公司（享受免增值税政策并有自己开农产品收购毛猪发票）。业务流程：自开采购毛猪收购发票而后把毛猪送到屠宰场屠宰，而后出售猪肉来做收入）。1、24.12月份国税核查时说22年度收购毛猪发票开的不合规范，要冲红重开并且让我调点成本出来，相应交一点所得税；2、在24.12月份，红冲22年开的农产品收购发票20万，但按国税要求，蓝字发票只能开15抵冲。要把冲红5万发票调出来，不让抵减成本，也就22年度利润增多5万并交纳一定所得税。问题：现在开红的发票20万，蓝字发票15万，此5万不知如何处理会计分录让账务平衡了。