用友U8存货核算模块，正常单据记账是灰色的选不了，一块记账好几千条，只有这一条不能选择，其他月份都是正常的，也全部审核了

审计说明：(1)银行函证的范围是甲公司2019年12月31日仍在使用的所有银行账户，包括有余额和余额为零的银行账户。(2)项目组成员B携带询证函在甲公司财务人员C的陪同下前往该银行办理跟函事宜。具体办理时，由财务人员C与银行相关人员D到后台核对后加盖银行公章，然后交给在业务大厅等待的项目组成员B。(3)该银行回函显示甲公司银行存款日记账漏记了2019年12月31日从乙公司汇入被函证账户的500万元。财务经理解释，已按乙公司要求于当日将该笔款项汇给另一家公司，该笔款项己不存在，所以未人账。审计项目组认为解释合理，无需实施其他审计程序。(4)选择函证方式时，项目组仅在同时满足下列条件时才考虑采用消极的函证方式1)重大错报风险评估为低水平，2)没有理由相信被洵证者不认真对待函证，3)预期不存在大量的错误。(5)有13个不同地址的被询证者的回函邮戳显示发函地址相同。甲公司的解释是这些客户处在同一地区，该地区只有一家邮政局。审计项目组认为解释合理，无需实施其他审计程序。(6)客户回函表明函证截止日(资产负债表日)后收到商品，截止日欠款余额为0，甲公司提供了截止日的发货单、销售发票，证明当日已发出商品。双方签订的销售合同显示甲公司负责商品的运输，但运费由客户承担。审计项目组认为回函差异系由时间差异所引起的误解，不必建议甲公司调整。要求:针对上述审计说明第(1)至(6)项，逐项指出A注册会计师的做法是否恰当。如不恰当，简要说

钱航注册会计师负责审计乙公司2021年度财务报表。与货市资金审计相关的部分事项如下:1)为顺利监盘库存现金，钱航在监盘前一天已通知乙公司会计主管人员做好监盘准备;2)考虑到出纳日常工作安排，对总部和营业部库存现金的监盘时间分别定在上午十点和下午三点;3)2022年1月5日，钱航对乙公司库存现金实施了监盘，并与当日现金日记账余额核对一致，据此认可了年未现金余额。4)因对乙公司管理层提供的银行对账单的真实性存有疑虑，钱航在出纳陪同下前往银行获取银行对账单。在银行柜台人员打印对账单时，钱航前往该银行其他部门]实施了银行函证。5)乙公司年末余额为零的社保专户重大错报风险很低，钱航核对了银行对账单，未对该账户实施函证,并在审计工作底稿中记录了不实施函证的理由。(6)乙银行在银行询证函回函中注明:“接收人不能依赖函证中的信息。”A注册会计师认为该条款不影响回函的可靠性，认可了回函结果。要求:针对上述第(1)至(6)项,逐项指出钱航的做法是否恰当。如不恰当，简要说明理由。

钱航注册会计师负责审计乙公司2021年度财务报表。与货市资金审计相关的部分事项如下:(1)为顺利监盘库存现金，钱航在监盘前一-天已通知乙公司会计主管人员做好监盘准备;(2)考虑到出纳日常工作安排，对总部和营业部库存现金的监盘时间分别定在.上午十点和下午三点;(3)2022年1月5日，钱航对乙公司库存现金实施了监盘，并与当日现金日记账余额核对一致,据此认可了年未现金余额。(4)因对乙公司管理层提供的银行对账单的真实性存有疑虑，钱航在出纳陪同下前往银行获取银行对账单。在银行柜台人员打印对账单时,钱航前往该银行其他部门]实施了银行函证。(5)乙公司年末余额为零的社保专户重大错报风险很低，钱航核对了银行对账单，未对该账户实施函证，并在审计工作底稿中记录了不实施函证的理由。要求:针对.上述第(1)至(5)项,逐项指出钱航的做法是否恰当。如不恰当，简要说明理由。这道题我不会请分别写出每一项的做法是否正确如果错误请逐项写出

今明会计师事务所承接了华兴公司2017年度财务报表审计业务，在对华兴公司内部控制进行控制测试时，了解到华兴公司在销售与收款循环中控制活动有：1.销售部门收取顾客寄来的订单单后，由销售经理A对品种、规格、数量、价格、付款条件、结算方式等详细审核后签章，由销售部门为每张顾客定单打印一式二联的销售单，一份送到信用部门批准，一份与顾客订单一起存档，销售单未连续编号。2.储运部门收到经批准的销售单，编制一式多联的预先编号的装运单。仓库部门根据装运单发货，偶尔会出现顾客订单上的商品数量和类型与销售单或装运单上的记录不一致。3.应收账款专管员F收到发票后，将发票与销货单核对，如无错误，据以登记应收账款明细账和总账，并将发票和销货单按顾客顺序归档保存。4.华兴公司对销售退回货物由销售人员验收。5.华兴公司3年以上的应收账款金额大，且经询问有许多都是很早以前遗留的应收账款，当事人已经不在，债务方也很难找到，由于无人负责，只好挂账。要求：根据了解到情况，请指出华兴公司销售与收款循环内部控制各项活动是否存在缺陷，如果存在请指出缺陷并提出改进建议。

老师，公司给A客户开票113万（含税价），属走账款；公司付给供应商87.2万（含税价），供应商按正常开票。供应商收款后扣除6%税点回款819680给出纳，出纳收款后还给A客户私账。这个是没有真实业务，走票的，销项开的是土石方工程，进项是运输费，老板要求这一块单独核算，能看出利润，我不知道怎么做账，想了一下，做出来的分录好像都不对，左边这个，按平时的记账都做进去了，其他应收评不了。后边这个没有办法把税票录进去。麻烦老师指点一下，谢谢。 你好稍等我写好发给你 谢谢亲爱的老师~~ 老师，写好了吗？ 不好意思，今天有事耽搁，我晚上写好发给你 你好，你在做付供应商把那个6%做费用处理 在收回来的时候做成本处理了，52350是扣的税点 标黄色的这一笔平不了账