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一般纳税人,公司亏损卖的货物,这里的税额怎么处理呢

2023-12-02 20:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-12-02 20:38

你好 对于一般纳税人,在公司亏损卖货物的情况下,税额的处理方式如下: 1.增值税进项税额:在购买货物时,需要支付相应的增值税进项税额。如果公司亏损卖出货物,那么这部分进项税额无法得到抵扣,需要计入购入货物的成本中。 2.增值税销项税额:在卖出货物时,需要向购买方收取相应的增值税销项税额。如果公司亏损卖出货物,那么这部分销项税额无法收取,需要计入销售货物的收入中。 3.增值税应纳税额:增值税应纳税额等于销项税额减去进项税额。由于公司亏损卖出货物,进项税额无法得到抵扣,而销项税额也无法收取,因此增值税应纳税额为负数。 4.会计处理:对于亏损卖出的货物,需要进行相应的会计处理。具体来说,需要在账面上确认销售收入和销售成本,并将亏损金额计入“主营业务成本”或“库存商品”科目中。同时,需要将进项税额和销项税额分别计入“应交税费-应交增值税(进项税额)”和“应交税费-应交增值税(销项税额)”科目中。 5.纳税申报:在进行纳税申报时,需要将亏损卖出的货物销售额和销项税额填入增值税申报表中,并将进项税额进行转出处理。

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你好 对于一般纳税人,在公司亏损卖货物的情况下,税额的处理方式如下: 1.增值税进项税额:在购买货物时,需要支付相应的增值税进项税额。如果公司亏损卖出货物,那么这部分进项税额无法得到抵扣,需要计入购入货物的成本中。 2.增值税销项税额:在卖出货物时,需要向购买方收取相应的增值税销项税额。如果公司亏损卖出货物,那么这部分销项税额无法收取,需要计入销售货物的收入中。 3.增值税应纳税额:增值税应纳税额等于销项税额减去进项税额。由于公司亏损卖出货物,进项税额无法得到抵扣,而销项税额也无法收取,因此增值税应纳税额为负数。 4.会计处理:对于亏损卖出的货物,需要进行相应的会计处理。具体来说,需要在账面上确认销售收入和销售成本,并将亏损金额计入“主营业务成本”或“库存商品”科目中。同时,需要将进项税额和销项税额分别计入“应交税费-应交增值税(进项税额)”和“应交税费-应交增值税(销项税额)”科目中。 5.纳税申报:在进行纳税申报时,需要将亏损卖出的货物销售额和销项税额填入增值税申报表中,并将进项税额进行转出处理。
2023-12-02
您好,小规模1%,一般纳税人6% 借:交易性金融资产等  贷:银行存款 借:银行存款  交易性金融资产等  应交税费  投资收益
2023-05-16
您好!这个就是营业外支出了呢,可以根据原合同补签个赔偿补偿协议,然后让对方开票的
2024-01-15
先完清增值税哈,然后才能注销
2022-03-07
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