连续编制合并财务报表中，调整分录中有数据的那些所有者权益年初数和年初未分配利润是要计入合并工作底稿中哪里？调年初数吗？
您好，这个的话，是正常要调整年初的未分配利润的这个
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底稿中如果是去年的（比如2019年合并，现在编制2020年的并表，那么2019年的损益要用未分配利润-期初来替代，那么少数股东损益是用少数股东权益-期初来替代吗？）
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（CPA会计）老师，想请问一下，在编制同一控制下合并财务报表时，如果合并日在年中（如7月1日合并），在合并当年年末（第一年末）编抵损益分录时，“年初未分配利润”项目应该是用7月1日合并日的数据还是用1月1日期初的数据？
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连续编制合并财务报表中，调整分录中有数据的那些所有者权益年初数和年初未分配利润是要计入合并工作底稿中哪里？调年初数吗？
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做合并报表时，成本法调整为权益法里面的 借：长期股权投资 贷：投资收益 年初未分配利润 其中贷方的年初未分配利润取得资产负债表的年初未分配利润期初数， 想要问的问题是年初未分配利润取数时，要不要加上年初盈余公积数
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逐层合并，合并报表 e为d的母公司，d为a、b、c的母公司，合并集团d时成本法调整为权益法的期初未分配利润取资产负债表的未分配利润年初数+盈余公积的年初数，那么集团d往上合并到e时，成本法调整为权益法的分录中的年初未分配利润还需不需要取子合并报表的年初盈余公积数？
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老师麻烦问下，上个会计10月份走了不干了，他9月份申报单位社保交了大病（个人）保险2470，（个人）养老，医疗，失业共5778.68元，我们是先交9月份先申报缴纳社保，10月20号发放9月份工资，10月份发放工资记分录是借 应付薪酬-工资 89027，贷 现金 80779（实发工资），其他应收款-社保5778.68元，其他应收款-大病2470，9月份他记分录 借 其他应收款（大病）2470，10月份发工资时候他就没通知人事扣个人大病，工资表里也没有显示扣大病，现在已经2026年1月份了，只能把大病在1月份工资里扣了，那这怎么调整分录
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个人出勤扣款是在应发里面吗？属于税前工资的一部分吧
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课程说把调整分录中的数据都填入合并工作底稿中，这些都是年初数，编制的不是年末的会计报表吗，是直接用年末的合计数加减这些年初数吗
嗯对，是需要先调整到期初的
也就是说凡是调整抵消分录中涉及所有者权益年初数和年初未分配利润就是用来调整资产负债表的年初数和利润表的上年数的，和年末报表数据无关对吗
那么资产负债表年初数不是直接就用了上年合并财务报表的数据吗，好像并不需要再调整吧，就是利润表的上年数可能需要调整
嗯对理解的是没错的这个
您是说一般只需要调整利润表年初未分配利润，资产负债表直接可以不用管年初数了对吗
对的，这个理解是没错的