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上期留底增值税,怎么做会计分录

2023-12-04 09:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-12-04 09:56

好,这个直接抵扣了,不用单独写分录。

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快账用户8057 追问 2023-12-04 10:02

公司人员交接不清,2022年的账丢失,只有一个银行的余额,从2023年新建账,电子税务局系统上有个留底税额,这个怎么做会计分录

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齐红老师 解答 2023-12-04 10:05

那需要把前面的账补上,然后把期末结转那个分录补上。 借未交增值税,贷转出多交增值税。

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好,这个直接抵扣了,不用单独写分录。
2023-12-04
你好;   财政部 国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》(财税〔2011〕107号)第三条第二项规定,企业收到退税款项的当月,应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时:   借:银行存款          贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
2022-05-07
借:银行存款 贷:应交税费-增值税-进项转出
2022-05-06
借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金-示交增值税1455.31-7063.02
2022-03-12
同学,你好 你是收到留底退税了吗?
2022-10-17
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